Szukaj:

Mapa serwisu | English version

› Newsletter

› Notowania

I. Spółka przyjęła do stosowania zasady ładu korporacyjnego zawarte w zbiorze „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW”, który jest publicznie dostępny na stronie internetowej Giełdy: http://corp-gov.gpw.pl. Spółka w roku 2008 nie stosowała następujących zasad wymienionych w w/w zbiorze:

- Zasady wymienionej w Części III pkt 6
TREŚĆ ZASADY: „6. Przynajmniej dwóch członków rady nadzorczej powinno spełniać kryteria niezależności od spółki i podmiotów pozostających w istotnym powiązaniu ze spółką. W zakresie kryteriów niezależności członków rady nadzorczej powinien być stosowany Załącznik II do Zalecenia Komisji Europejskiej z dnia 15 lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów niewykonawczych lub będących członkami rady nadzorczej spółek giełdowych i komisji rady (nadzorczej). Niezależnie od postanowień pkt b) wyżej wymienionego Załącznika osoba będąca pracownikiem spółki, podmiotu zależnego lub podmiotu stowarzyszonego nie może być uznana za spełniającą kryteria niezależności, o których mowa w tym Załączniku. Ponadto za powiązanie z akcjonariuszem wykluczające przymiot niezależności członka rady nadzorczej w rozumieniu niniejszej zasady rozumie się rzeczywiste i istotne powiązanie z akcjonariuszem mającym prawo do wykonywania 5% i więcej ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu.”
KOMENTARZ: W Radzie Nadzorczej STALPROFIL SA nie zasiadają Członkowie spełniający kryteria niezależności, wszyscy Członkowie Rady są powiązani z akcjonariuszami Spółki, którzy mają prawo do wykonywania ponad 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. Spółka posiada 3 głównych akcjonariuszy, do których należy 77,5% głosów na Walnym Zgromadzeniu. Członkami Rady Nadzorczej są osoby powiązane z tymi akcjonariuszami. Według dotychczasowej opinii Władz Spółki umożliwia to właściwą i efektywną realizację strategii rozwoju Spółki, która uwzględnia interesy wszystkich grup akcjonariuszy oraz innych grup związanych z przedsiębiorstwem Spółki. Emitent rozpocznie stosowanie tej zasady po powzięciu informacji o powołaniu Członków Rady spełniających kryteria niezależności.

- Zasady wymienionej w Części III pkt 7
TREŚĆ ZASADY: „7. W ramach rady nadzorczej powinien funkcjonować co najmniej komitet audytu. W skład tego komitetu powinien wchodzić co najmniej jeden członek niezależny od spółki i podmiotów pozostających w istotnym powiązaniu ze spółką, posiadający kompetencje w dziedzinie rachunkowości i finansów. W spółkach, w których rada nadzorcza składa się z minimalnej wymaganej przez prawo liczby członków, zadania komitetu mogą być wykonywane przez radę nadzorczą.”
KOMENTARZ: W związku z faktem, iż Spółka nie stosuje zasady wymienionej w Części III pkt 6 mówiącej o obecności w składzie rady przynajmniej dwóch członków niezależnych, powołanie do życia komitetu audytu, w skład którego powinien wejść zgodnie z zasadą co najmniej jeden członek niezależny nie jest możliwe. Ponadto Regulamin Rady nie przewiduje wewnętrznego podziału obowiązków dla poszczególnych jej członków, zadania komitetu audytu są wykonywane zatem przez całą Radę. Spółka może rozpocząć stosowanie tej zasady po powzięciu informacji o powołaniu Członków Rady spełniających kryteria niezależności.

- Zasady wymienionej w Części III pkt 8
TREŚĆ ZASADY: „8. W zakresie zadań i funkcjonowania komitetów działających w radzie nadzorczej powinien być stosowany Załącznik I do Zalecenia Komisji Europejskiej z dnia 15 lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów niewykonawczych (…).”
KOMENTARZ: Zgodnie z punktem poprzednim w ramach Rady Nadzorczej Spółki nie wyodrębniono żadnych komitetów, dlatego też nie zostały w Spółce zaimplementowane zasady funkcjonowania komitetów opisane Załącznikiem nr. 1 do Zalecenia Komisji Europejskiej z dnia 15 lutego 2005r., dotyczącego roli dyrektorów niewykonawczych (…).

- Zasady wymienionej w Części IV pkt 8
TREŚĆ ZASADY: „8. Walne zgromadzenie lub rada nadzorcza powinny zapewnić aby podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego zmieniał się przynajmniej raz na siedem lat obrotowych.”
KOMENTARZ: Sprawozdania finansowe Spółki, włącznie ze sprawozdaniem za 2008 r, były audytowane przez podmiot, który pełnił w stosunku do spółki funkcję biegłego rewidenta w okresie dłuższym niż 7 lat, tj. Kancelarię Porad Finansowo – Księgowych dr Piotr Rojek sp. z o.o.. Spółkę wiązała z tym audytorem umowa średnioterminowa na badanie sprawozdań finansowych Spółki, która obowiązywała do zakończenia badania sprawozdania rocznego za rok obrotowy 2008. Rada Nadzorcza Spółki w dniu 22.12.2008r. podjęła decyzję o zmianie audytora i wyborze firmy Moore Stephens Katowice sp. z o.o. do badania sprawozdań finansowych Spółki za rok 2009. Zatem od roku 2009 Spółka spełniać będzie zasadę wymienioną w Części IV pkt 8.

II. Opis podstawowych cech stosowanych w Spółce systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych

Obowiązki związane z zarządzaniem ryzykiem korporacyjnym w Spółce wypełniane są przez Zarząd, kierownictwo, oraz pozostałych pracowników. Poprzez przekazywanie kierownictwu i zarządowi Spółki profesjonalnych, niezależnych i obiektywnych opinii do osiągania przez Spółkę celów w zakresie zewnętrznej sprawozdawczości finansowej przyczyniają się także audytorzy zewnętrzni.
System kontroli wewnętrznej w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych realizowany jest przez Zarząd, Głównego Księgowego oraz pozostałych pracowników. Kontrola ma na celu zapewnienie zgodności sporządzanych sprawozdań z księgami i dokumentami oraz obowiązującymi przepisami dotyczącymi zasad prowadzenia rachunkowości, a także przedstawiania wyników działalności gospodarczej oraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki zgodnie ze stanem faktycznym.
Czynności kontrolne podejmowane są na bieżąco w ramach określonych dla poszczególnych pracowników Spółki zakresów obowiązków i odpowiedzialności. Sprawozdania finansowe, w tym raporty okresowe Spółki sporządzane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz przyjętą przez Spółkę polityką rachunkowości. Zatwierdzona przez Zarząd do stosowania w Spółce dokumentacja obejmuje miedzy innymi:
- Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych,
- Przyjęte metody ewidencji, wyceny, rozliczenia i sprawozdawczości,
- Wykaz kont księgi głównej i zasady księgowania na nich operacji gospodarczych,
- Zasady prowadzenia ksiąg pomocniczych i ich powiązania z kontami księgi głównej,
- Wykaz zbiorów stanowiących księgi rachunkowe na nośnikach elektronicznych,
- Programy komputerowe z opisem ich przeznaczenia, zasady ochrony danych oraz pozostała dokumentacja przetwarzania danych.

Sprawozdania finansowe oraz raporty okresowe są przygotowywane przez zespół pod kierownictwem Głównego Księgowego i następnie weryfikowane przez Zarząd. Zidentyfikowane nieprawidłowości korygowane są na bieżąco przez uprawnionych pracowników Spółki.
Zarząd Spółki, jest odpowiedzialny także za skuteczność systemu kontroli wewnętrznej w stosunku do procesu sporządzania i przekazywania sprawozdań finansowych w sposób zgodny z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

III. Posiadacze wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne i opis tych uprawnień. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych emitenta

4 000 000 akcji Stalprofil S.A. serii A to akcje imienne uprzywilejowane co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypada pięć głosów na Walnym Zgromadzeniu. Strukturę posiadaczy akcji serii A na dzień 31.12.2008 przedstawia poniższa tabela: