› Dane teleadresowe
STALPROFIL S.A.
41-308 Dąbrowa Górnicza
ul. Roździeńskiego 11a
tel. +48 32 261 60 00
fax +48 32 261 60 09
e-mail: biuro@stalprofil.com.pl
Jesteś: Strona główna | Firma | Akty prawne | Regulamin Komitetu Audytu
› Regulamin Komitetu Audytu
Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Stalprofil SA
I. Postanowienia ogólne
1. Niniejszy Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Stalprofil SA jest podstawowym dokumentem, który określa rolę, odpowiedzialność oraz zasady funkcjonowania Komitetu Audytu w Spółce.
2. Komitet Audytu wspiera działania Rady Nadzorczej i jest ciałem doradczym działającym kolegialnie w ramach Rady Nadzorczej Stalprofil S.A.
3. Zadania Komitetu Audytu są realizowane poprzez przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji, wniosków, opinii i sprawozdań, w formie uchwał podjętych przez Komitet Audytu.
2. Komitet Audytu wspiera działania Rady Nadzorczej i jest ciałem doradczym działającym kolegialnie w ramach Rady Nadzorczej Stalprofil S.A.
3. Zadania Komitetu Audytu są realizowane poprzez przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji, wniosków, opinii i sprawozdań, w formie uchwał podjętych przez Komitet Audytu.
II. Skład Komitetu Audytu
1. Komitet Audytu składa się co najmniej z 3 członków, powoływanych przez Radę Nadzorczą spośród swoich członków.
2. Przynajmniej jeden członek Komitetu Audytu powinien spełniać warunki niezależności i posiadać kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości lub rewizji finansowej. W zakresie spełniania warunków niezależności członka komitetu audytu stosuje się odpowiednio przepisy art. 56 ust. 3 pkt 1, 3 i 5 Ustawy z dnia 7 maja 2009r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym.
3. Komitet Audytu wybiera spośród swoich członków Przewodniczącego.
2. Przynajmniej jeden członek Komitetu Audytu powinien spełniać warunki niezależności i posiadać kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości lub rewizji finansowej. W zakresie spełniania warunków niezależności członka komitetu audytu stosuje się odpowiednio przepisy art. 56 ust. 3 pkt 1, 3 i 5 Ustawy z dnia 7 maja 2009r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym.
3. Komitet Audytu wybiera spośród swoich członków Przewodniczącego.
III. Zadania Komitetu Audytu
1. Do zadań komitetu audytu należy monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej i wykonywania czynności rewizji finansowej oraz monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego oraz zarządzania ryzykiem, a w szczególności:
- udzielanie Radzie Nadzorczej rekomendacji w sprawie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych do przeprowadzania czynności rewizji finansowej Spółki,
- monitorowanie pracy i niezależności biegłego rewidenta i podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,
- przegląd sprawozdań finansowych Spółki ze skoncentrowaniem się w szczególności na zgodności z obowiązującymi przepisami dotyczącymi prowadzenia rachunkowości, łącznie z przyjętymi zasadami wyceny i konsolidacji sprawozdań finansowych
- przegląd i omawianie wniosków z badania i przeglądów sprawozdań finansowych, wydanych przez audytorów zewnętrznych oraz stanowiska Zarządu,
- przegląd działań mających na celu monitorowanie procesu zarządzania ryzykiem w Spółce,
- przegląd systemu kontroli wewnętrznej funkcjonującego w Spółce,
- omawianie z kierownictwem Spółki strategii i programów oceny zagrożeń oraz ich unikania,
- rozważanie wszelkich innych kwestii, na które zwrócił uwagę Komitet Audytu, biegły rewident, Rada Nadzorcza lub kierownictwo Spółki,
- informowanie Rady Nadzorczej o wszelkich znaczących kwestiach wynikłych podczas prac Komitetu Audytu,
- składanie Radzie Nadzorczej rocznego sprawozdania z oceny swojej działalności.
2. Do zadań Komitetu Audytu należy także opracowanie corocznego harmonogramu działań, określającego podstawowe obowiązki Komitetu Audytu w danym roku obrotowym. Harmonogram zostanie następnie zweryfikowany i przyjęty przez Rade Nadzorczą.
IV Uprawnienia Komitetu Audytu
1. W celu wykonywania swoich zadań Komitet Audytu ma dostęp do wszelkiego rodzaju informacji, dotyczących zakresu jego działania.
2. Komitet Audytu może inicjować podjęcie specjalnych działań w obszarach zbieżnych z zakresem swoich zadań. O podjęciu tego rodzaju działań, których wykonanie może być powierzone jednostkom organizacyjnym Spółki, Komitet Audytu ma obowiązek poinformować Zarząd Spółki.
3. Komitet Audytu w uzasadnionych przypadkach jest uprawniony do zasięgania opinii podmiotów zewnętrznych na koszt Spółki, w zakresie obszarów objętych nadzorem Komitetu Audytu, z zastrzeżeniem uzyskania wcześniejszej zgody Rady Nadzorczej.
2. Komitet Audytu może inicjować podjęcie specjalnych działań w obszarach zbieżnych z zakresem swoich zadań. O podjęciu tego rodzaju działań, których wykonanie może być powierzone jednostkom organizacyjnym Spółki, Komitet Audytu ma obowiązek poinformować Zarząd Spółki.
3. Komitet Audytu w uzasadnionych przypadkach jest uprawniony do zasięgania opinii podmiotów zewnętrznych na koszt Spółki, w zakresie obszarów objętych nadzorem Komitetu Audytu, z zastrzeżeniem uzyskania wcześniejszej zgody Rady Nadzorczej.
V. Sposób działania Komitetu Audytu
1. Pracami Komitetu kieruje Przewodniczący Komitetu Audytu, a pod nieobecność Przewodniczącego wyznaczony przez niego członek Komitetu Audytu.
2. Posiedzenia Komitetu Audytu odbywają się co najmniej dwa razy do roku, przed opublikowaniem przez Stalprofil SA sprawozdań finansowych (półrocznych i rocznych).
3. Posiedzenia Komitetu Audytu zwołuje jego Przewodniczący. Zawiadomienie o zwołaniu posiedzenia, zawierające porządek obrad, należy przekazać członkom Komitetu Audytu oraz pozostałym członkom Rady Nadzorczej, nie później niż na 5 (pięć) dni przed posiedzeniem, a w nagłych sprawach nie później niż na 1 (jeden) dzień przed posiedzeniem.
4. W posiedzeniach Komitetu Audytu mogą uczestniczyć wszyscy członkowie Rady Nadzorczej.
5. Przewodniczący Komitetu Audytu ma prawo zapraszać na posiedzenia Komitetu Audytu osoby z Zarządu Spółki, doradców, ekspertów oraz osoby pełniące funkcję biegłego rewidenta, jeżeli uzna to za stosowne.
6. Przewodniczący ustala porządek obrad Komitetu Audytu, sprawuje też nadzór nad organizowaniem dystrybucji materiałów oraz sporządzaniem protokołów z posiedzeń Komitetu Audytu.
7. Przewodniczący może wyznaczyć Sekretarza Komitetu Audytu, którego zadaniem będzie w szczególności sporządzanie protokołów z posiedzeń Komitetu Audytu.
8. Harmonogram stałych posiedzeń, a także główne punkty porządku ich obrad są uzgadniane przez Komitet Audytu i zatwierdzane przez Radę Nadzorczą w okresach rocznych. Dodatkowe posiedzenia mogą odbywać się na wniosek każdego z członków Komitetu Audytu oraz członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
9. Rekomendacje, wnioski, opinie i oceny Komitetu Audytu są przyjmowane w drodze uchwały i prezentowane są Radzie Nadzorczej przez Przewodniczącego Komitetu Audytu z poinformowaniem Zarządu Spółki.
10. Uchwały Komitetu Audytu podejmowane są zwykłą większością głosów. W przypadku głosowania, w którym oddano równą liczbę głosów „za” oraz „przeciw”, głos rozstrzygający przysługuje Przewodniczącemu. Dla ważności uchwał w posiedzeniu Komitetu musi uczestniczyć minimum dwóch członków Komitetu Audytu.
11. Członkowie Komitetu Audytu mogą brać udział w posiedzeniach Komitetu oraz głosować nad podjęciem uchwał osobiście lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość.
2. Posiedzenia Komitetu Audytu odbywają się co najmniej dwa razy do roku, przed opublikowaniem przez Stalprofil SA sprawozdań finansowych (półrocznych i rocznych).
3. Posiedzenia Komitetu Audytu zwołuje jego Przewodniczący. Zawiadomienie o zwołaniu posiedzenia, zawierające porządek obrad, należy przekazać członkom Komitetu Audytu oraz pozostałym członkom Rady Nadzorczej, nie później niż na 5 (pięć) dni przed posiedzeniem, a w nagłych sprawach nie później niż na 1 (jeden) dzień przed posiedzeniem.
4. W posiedzeniach Komitetu Audytu mogą uczestniczyć wszyscy członkowie Rady Nadzorczej.
5. Przewodniczący Komitetu Audytu ma prawo zapraszać na posiedzenia Komitetu Audytu osoby z Zarządu Spółki, doradców, ekspertów oraz osoby pełniące funkcję biegłego rewidenta, jeżeli uzna to za stosowne.
6. Przewodniczący ustala porządek obrad Komitetu Audytu, sprawuje też nadzór nad organizowaniem dystrybucji materiałów oraz sporządzaniem protokołów z posiedzeń Komitetu Audytu.
7. Przewodniczący może wyznaczyć Sekretarza Komitetu Audytu, którego zadaniem będzie w szczególności sporządzanie protokołów z posiedzeń Komitetu Audytu.
8. Harmonogram stałych posiedzeń, a także główne punkty porządku ich obrad są uzgadniane przez Komitet Audytu i zatwierdzane przez Radę Nadzorczą w okresach rocznych. Dodatkowe posiedzenia mogą odbywać się na wniosek każdego z członków Komitetu Audytu oraz członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
9. Rekomendacje, wnioski, opinie i oceny Komitetu Audytu są przyjmowane w drodze uchwały i prezentowane są Radzie Nadzorczej przez Przewodniczącego Komitetu Audytu z poinformowaniem Zarządu Spółki.
10. Uchwały Komitetu Audytu podejmowane są zwykłą większością głosów. W przypadku głosowania, w którym oddano równą liczbę głosów „za” oraz „przeciw”, głos rozstrzygający przysługuje Przewodniczącemu. Dla ważności uchwał w posiedzeniu Komitetu musi uczestniczyć minimum dwóch członków Komitetu Audytu.
11. Członkowie Komitetu Audytu mogą brać udział w posiedzeniach Komitetu oraz głosować nad podjęciem uchwał osobiście lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość.
VI. Postanowienia Końcowe
1. Obsługę Komitetu Audytu w zakresie organizacyjno – technicznym zapewnia Spółka.
2. Niniejszy Regulamin obowiązuje po zatwierdzeniu jego treści przez Radę Nadzorczą Spółki.
2. Niniejszy Regulamin obowiązuje po zatwierdzeniu jego treści przez Radę Nadzorczą Spółki.
