SPRAWOZDANIE FINANSOWE
STALPROFIL S.A. za rok obrotowy
2020
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
2
Spis treści
I. WYBRANE DANE FINANSOWE. .............................................................................................................. 4
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ....................................................................... 5
1. INFORMACJE OGÓLNE. ....................................................................................................................................... 5
2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ................................................................................... 6
1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................................. 6
2. Nowe standardy MSSF, interpretacje i ich zmiany ....................................................................................... 7
3. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................ 8
4. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych ....................................................................................... 11
5. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................ 11
6. Wartości niematerialne .............................................................................................................................. 12
7. Inwestycje .................................................................................................................................................. 12
8. Zapasy ........................................................................................................................................................ 13
9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................ 13
10. Aktywa finansowe ...................................................................................................................................... 13
11. Utrata wartości .......................................................................................................................................... 14
12. Instrumenty pochodne ............................................................................................................................... 15
13. Kapitał własny ............................................................................................................................................ 15
14. Zobowiązania finansowe ........................................................................................................................... 15
15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe .............................................................................................. 15
16. Rezerwy ...................................................................................................................................................... 16
17. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ................................................................................................... 16
18. Zobowiązania warunkowe ......................................................................................................................... 17
19. Przychody ................................................................................................................................................... 17
20. Koszty ......................................................................................................................................................... 19
21. Koszty finansowania zewnętrznego ........................................................................................................... 20
22. Leasing ....................................................................................................................................................... 20
23. Dywidendy.................................................................................................................................................. 21
24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów .................................................................................................. 21
25. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ..................................................................................................... 21
26. Szacunki i osądy księgowe ......................................................................................................................... 21
3. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA. ..................................................... 22
1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą STALPROFIL S.A. ................................................ 22
2. Analiza wpływu zmiany sytuacji gospodarczej w związku z pandemią COVID-19 na wycenę innych
aktywów i zobowiązań Spółki. ......................................................................................................................... 24
III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE. ...................................................................... 26
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................ 26
2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW................................................................ 28
3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................................................... 29
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................. 30
5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – NOTA NR 1 ........................................................................................................... 31
6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE – NOTA NR 2 ............................................................................................................ 33
7. AKTYWA FINANSOWE – NOTA NR 3 ..................................................................................................................... 35
8. ZAPASY – NOTA NR 4 ....................................................................................................................................... 36
9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 5 ................................................................................... 37
10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY – NOTA NR 6 .............................................................................................. 38
11. KAPITAŁ PODSTAWOWY – NOTA NR 7 ................................................................................................................. 38
12. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY – NOTA NR 8 ................................................... 38
13. REZERWY – NOTA NR 9 .................................................................................................................................... 39
14. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI – NOTA NR 10 ...................................................................................................... 40
15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 11 ............................................................................. 41
16. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – NOTA NR 12 ......................................................................................... 42
17. UZGODNIENIE ZADŁUŻENIA FINANSOWEGO – NOTA NR 13 ...................................................................................... 43
18. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – NOTA NR 14 .................................................... 44
19. KOSZTY RODZAJOWE – NOTA NR 15 .................................................................................................................... 44
20. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY – NOTA NR 16 ................................................................................................... 45
21. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE – NOTA NR 17 .................................................................................................. 46
22. PODATEK DOCHODOWY – NOTA NR 18 ............................................................................................................... 47
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
3
23. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH – NOTA NR 19 ...................................................................... 49
24. DYWIDENDY – NOTA NR 20 .............................................................................................................................. 53
25. UMOWY O BUDOWĘ – NOTA NR 21 .................................................................................................................... 53
26. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI – NOTA NR 22 ..................................................................................... 54
27. ZYSK NA AKCJĘ – NOTA NR 23............................................................................................................................ 56
28. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZABEZPIECZENIA – NOTA NR 24 .................................................................................. 56
29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE – NOTA NR 25....................................................................................................... 59
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
4
I. WYBRANE DANE FINANSOWE.
WYBRANE DANE FINANSOWE
STALPROFIL SA
w tys. zł
w tys. EUR
rok 2019
rok 2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
usług, towarów i materiałów
726 677
168 924
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
12 148
2 824
Zysk (strata) brutto
13 121
3 050
Zysk (strata) netto
11 121
2 585
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
25 230
5 865
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(1 159)
(269)
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
(23 789)
(5 530)
Zmiana stanu środków pieniężnych i
ekwiwalentów
282
66
31.12.2019
31.12.2019
Aktywa razem
475 227
111 595
Zobowiązania długoterminowe
33 553
7 879
Zobowiązania krótkoterminowe
203 486
47 783
Kapitał własny
238 188
55 932
Kapitał zakładowy
1 750
411
Liczba akcji
17 500 000
17 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /
EUR)
0,64
0,15
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro
w następujący sposób:
Pozycje dotyczące jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów,
jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz jednostkowego zysku przypadającego na jedną
akcję za rok 2020 r. (rok 2019 r.) przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,4742
zł (1 EURO = 4,3018 zł).
Pozycje dotyczące jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu
ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 31 grudnia 2020 r. - 1 EURO =
4,6148 zł (na 31 grudnia 2019 r. - 1 EURO = 4,2585 zł). Dane bilansowe dotyczące okresu poprzedniego
prezentowane są na koniec roku obrotowego 2019.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
5
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
1. INFORMACJE OGÓLNE.
„STALPROFIL” S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ul. Roździeńskiego 11 a, jest spółką akcyjną powstałą
w wyniku przekształcenia w 1998 roku z PHU STALPROFIL sp. z o.o. Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. od 26 kwietnia 2000 roku.
Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS 0000113043.
Podstawowym zakresem działalności Emitenta, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest sprzedaż
hurtowa metali i rud metali (4672Z) oraz budowa i remont sieci gazociągowych (42.21Z), a w szczególności:
1) prowadzenie obrotu wszelkimi wyrobami przemysłowymi, a w szczególności: wyrobami hutniczymi,
surowcami i przetworami, wyrobami elektromaszynowymi, materiałami i urządzeniami budowlanymi
oraz energetycznymi, jak również wyrobami rolno - spożywczymi,
2) przetwarzanie i uszlachetnianie wyrobów przemysłowych i rolno - spożywczych,
3) świadczenie usług transportowych,
4) prowadzenie działalności produkcyjnej w zakresie wyrobów przemysłowych i rolno – spożywczych,
5) prowadzenie działalności usługowej związanej z obrotem oraz produkcją wyrobów, o których mowa
w pkt. 1, 2 i 4,
6) prowadzenie analiz rynku i prognozowanie potrzeb rynkowych w zakresie prowadzonego obrotu,
7) świadczenie usług finansowych nie zastrzeżonych dla banków i nie wymagających koncesji,
8) prowadzenie działalności finansowej i inwestycyjnej nie wymagającej koncesji,
9) prowadzenie eksportu i importu w zakresie wyrobów i usług, o których mowa w pkt. 1.
10) budowa i remont sieci gazociągowych,
11) wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, sieci wodno-
kanalizacyjnych, naftociągów i ropociągów, linii elektromagnetycznych, elektrotrakcyjnych
i telekomunikacyjnych – przesyłowych,
12) wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych: rurociągów, linii
elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych – lokalnych,
13) wykonanie instalacji gazowych,
14) wykonanie instalacji wodno-kanalizacyjnych,
15) wykonanie instalacji rurociągowych,
16) budowa przemysłowych obiektów kubaturowych.
Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Skład Zarządu Spółki STALPROFIL S.A. na 31.12.2020 r. przedstawia się następująco:
− Jerzy Bernhard - Prezes Zarządu
− Sylwia Potocka-Lewicka - Wiceprezes Zarządu
− Zenon Jędrocha - Wiceprezes Zarządu
− Henryk Orczykowski - Wiceprezes Zarządu
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
6
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 26 lutego 2021 roku zmarł nagle Jerzy Bernhard, pełniący
funkcję Prezesa Zarządu Spółki nieprzerwanie od dnia 30 października 1998 roku. W związku z wygaśnięciem
mandatu Prezesa Zarządu Spółki Jerzego Bernharda, w wyniku jego śmierci, Rada Nadzorcza Spółki na
posiedzeniu odbytym w dniu 1 marca 2021 r. postanowiła powołać - spośród obecnie funkcjonującego,
trzyosobowego składu Zarządu Spółki - Pana Henryka Orczykowskiego, do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu
STALPROFIL S.A.
Skład Rady Nadzorczej Spółki STALPROFIL S.A. na dzień 31.12.2020 r.:
− Stefan Dzienniak - przewodniczący
− Jacek Zub - wiceprzewodniczący
− Jerzy Goinski - członek
− Krzysztof Lis - członek
− Andrzej Młynarczyk - członek
− Henryk Szczepaniak - członek
− Tomasz Ślęzak - członek
W ramach Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu w składzie:
− Andrzej Młynarczyk -Przewodniczący
− Stefan Dzienniak -Członek
− Tomasz Ślęzak -Członek
W trakcie trwania roku obrotowego 2020 nie było żadnych zmian w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności emitenta.
Nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania
finansowego nie uległy zmianie w stosunku do stosowanych w analogicznym okresie roku ubiegłego.
1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2020 r. i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r.
Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym
przez Unię Europejską i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia
2020 r. i 31 grudnia 2019 r., wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia
31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019 r.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów
i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych według wartości godziwej
zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości.
Spółka posiada walutę funkcjonalną taką samą jak waluta wyceny tj. złoty.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
7
2. Nowe standardy MSSF, interpretacje i ich zmiany
2.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2020.
W roku 2020 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do
prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.01.2020
roku:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Polityki rachunkowości, zmiany
szacunków i błędy” – obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia
2020 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą zastosowania koncepcji „istotności” w procesie
przygotowywania sprawozdań finansowych.
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” – obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą uszczegółowienia definicji
„kontroli”.
• Zmiany do MSSF 7 MSSF 9 i MSR 39 wynikające z reformy wskaźników stóp procentowych, a dotyczące
głównie rachunkowości zabezpieczeń oraz odnośnych ujawnień. Zmiany obowiązują od 1 stycznia 2020
roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSSF 16 dotyczące wpływu pandemii COVID-19 na umowy leasingowe obowiązujące po
1 czerwca 2020 roku (opublikowane przez UE 12 października 2020 roku).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
2.2. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nieobowiązujące na dzień
sprawozdawczy.
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku
(opublikowane 28 sierpnia 2020 roku).
2.3. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów,
zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2020 roku nie zostały jeszcze przyjęte
do stosowania:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.)
obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Komisja Europejska nie przyjęła jeszcze tego
standardu do stosowania na terenie UE.
• Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od
1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez
Komisję Europejską do stosowania na terenie UE. Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany
zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
• Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca
od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję
Europejską do stosowania na terenie UE.
• Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowe przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie
procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie
została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
8
• Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku
(opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do
stosowania na terenie UE.
• Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41
obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.), zmiana nie została przyjęta przez
Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie
rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu
wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
• Zmiany do MSSF 10 ”Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28” Jednostki stowarzyszone i
wspólne przedsięwzięcia” dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów. Sprzedaż lub wniesienie aktywów
pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze
zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad
metodą praw własności)
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty
finansowe”. Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 (data wygaśnięcia
tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia
2023 roku lub później)
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby
istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na
dzień bilansowy.
3. Instrumenty finansowe
3.1. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych
Zgodnie z MSSF 9, klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania
aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów
finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może
być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. MSSF 9
nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.
Zgodnie z tym standardem, Spółka posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:
a. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeśli są spełnione oba poniższe warunki:
• celem Jednostki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych
przepływów pieniężnych, oraz
• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne,
które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Spółka, jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe,
pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii, po
początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym,
należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające
elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
9
Spółka, jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje zobowiązania
handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania
z tytułu leasingu finansowego.
b. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka, do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty
pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny
składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik
finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości
zabezpieczeń, Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
c. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Spółka, jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, klasyfikuje akcje i udziały
w spółkach zależnych.
Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego
zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ujmuje się w innych
całkowitych dochodach.
3.2. Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według
zamortyzowanego kosztu. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji tzw. „strat oczekiwanych” w odróżnieniu
od wcześniej stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji „strat poniesionych”.
Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości:
• Stopień 1 – salda dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy;
• Stopień 2 – salda dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania;
• Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.
W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, standard
wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za
cały okres życia instrumentu. Spółka zaklasyfikowała należności handlowe do Stopnia 2, za wyjątkiem
należności, dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zaliczono do Stopnia 3.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Spółka zaklasyfikowała do Stopnia 1.
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega nowym
zasadom kalkulacji „szacowanych strat kredytowych”, są należności handlowe.
Dla ustalenia odpisów aktualizujących „z tytułu szacowanych strat kredytowych”, Jednostka wyodrębniła
następujące grupy należności handlowych:
• należności handlowe podlegające ubezpieczeniu,
• pozostałe należności handlowe (tj. nie objęte ubezpieczeniem).
Przed ustaleniem odpisów aktualizujących „z tytułu szacowanych strat kredytowych”, Jednostka dokonuje
indywidualnej analizy poszczególnych należności handlowych, które są nieobsługiwane. Na tej podstawie
dokonywane są odpisy aktualizujące wartość każdej należności.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
10
Następnie dokonuje się analizy pozostałych należności netto, pod kątem „szacowanych strat kredytowych”.
Analizę „należności handlowych podlegających ubezpieczeniu”, przeprowadza się w oparciu o ostrożne
założenia i zasady analizy. Ustala się udział strat poniesionych na należnościach powstałych w okresie trzech
ostatnich pełnych latach obrotowych, do wartości należności znajdujących się w portfelu na koniec tych lat
obrotowych. Średni arytmetyczny wskaźnik z tych trzech okresów przyjmuje się jako „wskaźnik szacowanych
strat kredytowych” na portfelu należności wg stanu na koniec okresu sprawozdawczego. Wskaźnik ten jest
korygowany, jeżeli sytuacja gospodarcza odbiega istotnie od sytuacji panującej w okresie analizowanych trzech
lat obrotowych. Jeżeli wartość, wyliczona jako iloczyn ww. „wskaźnik szacowanych strat kredytowych”
i należności handlowych netto (tj. pomniejszonych o odpisy aktualizujące) posiadanym na koniec okresu
sprawozdawczego, przekracza przyjęty próg istotności, wówczas dokonuje się odpisu aktualizującego wartość
należności handlowych z tytułu szacowanych strat kredytowych.
Aktualnie, zdecydowana większość należności handlowych segmentu stalowego, to należności podlegające
ubezpieczeniu. Na koniec okresu sprawozdawczego, bardzo niska wartość „szacowanych strat kredytowych”,
znacznie poniżej progu istotności, nie dawała podstaw do utworzenia odpisów aktualizujących z tytułu
„szacowanych strat kredytowych” w portfelu „należności podlegających ubezpieczeniu”.
Analizę „pozostałych należności handlowych” tj. niepodlegających ubezpieczeniu (za wyjątkiem tych, które są
analizowane indywidualnie jako nieobsługiwane), od głównych kontrahentów przeprowadza się indywidualnie
dla każdego kontrahenta, w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na podstawie
dotychczasowego doświadczenia współpracy z kontrahentem, publicznie dostępnych danych np. sprawozdań
finansowych i raportów z wywiadowni gospodarczych), a następnie obliczana jest oczekiwana strata w oparciu
o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku.
Należności handlowe segmentu infrastruktury, to należności zawierające się w grupie pozostałych należności.
Na koniec okresu sprawozdawczego nie było podstaw do utworzenia odpisów aktualizujących z tytułu
„szacowanych strat kredytowych” w portfelu „pozostałych należności”.
Szacowana strata kredytowa jest szacowana i aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres
sprawozdawczy.
Nowym zasadom kalkulacji „szacowanych strat kredytowych” podlegają również: pożyczki, środki pieniężne
i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe.
W przypadku pojawienia się ryzyka niewypłacalności, Spółka przeprowadzi szacunek odpisów na środki
pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe, w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone
na podstawie zewnętrznych ratingów banków, w których utrzymywane są środki pieniężne oraz publicznie
dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności i obliczy
oczekiwaną stratę w oparciu o te prawdopodobieństwa, horyzont ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz
w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku.
W przypadku pojawienia się pożyczek udzielonych podmiotom nie powiązanym kapitałowo ze Spółką, Spółka
przeprowadzi szacunek odpisów z tytułu „szacowanych strat kredytowych” z tytułu udzielonych pożyczek,
indywidualnie dla każdego pożyczkobiorcy, w oparciu o: prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na
podstawie dotychczasowego doświadczenia współpracy z kontrahentem, publicznie dostępnych danych np.
sprawozdań finansowych i raportów z wywiadowni gospodarczych), a następnie obliczy oczekiwaną stratę
w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku (z uwzględnieniem
zaspokojenia się z posiadanych zabezpieczeń spłaty).
W przypadku pożyczek udzielanych podmiotom zależnym, prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalane
jest na podstawie sytuacji ekonomiczno-finansowej pożyczkobiorcy, a następnie obliczana jest oczekiwana
strata w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku (z uwzględnieniem
zaspokojenia się z posiadanych zabezpieczeń spłaty).
Na dzień bilansowy STALPROFIL S.A. w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje tylko jedną pożyczkę
udzieloną spółce zależnej. Jej spłata nie jest zagrożona.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
11
4. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
a. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie funkcjonalnej.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, który jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji Spółki. Wszystkie dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach
złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. W związku z zaokrąglaniem do pełnych tysięcy złotych możliwe
są różnice prezentowania tych samych danych w poszczególnych notach w odchyleniu +/- 1.
b. Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę
funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji, kursu z dnia poprzedzającego dzień
transakcji lub kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w zależności od charakteru zawartej
transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, salda rozrachunków i środków pieniężnych wyceniane
są według kursu średniego NBP obowiązującego w danym dniu.
Zyski i starty z tytułu rozliczenia transakcji oraz wyceny księgowej aktywów i zobowiązań wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają, o ile nie odracza się ich
w pozostałych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenia przepływów
pieniężnych.
5. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe, to środki trwałe:
− które są utrzymywane przez Jednostkę w celu wykorzystania ich przy dostawach towarów
i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,
− którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,
− w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Jednostka uzyska w przyszłości korzyści
ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz których wartość można określić w sposób
wiarygodny.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia.
Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na
sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe
aktywa trwałe (np.: w celu zwiększenia przydatności składnika, zamiany części) uwzględniania się w wartości
bilansowej danego środka trwałego.
W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów,
remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich
konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości.
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres
użytkowania w Spółce danego środka trwałego.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
12
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji
zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zaklasyfikowany jako przeznaczony do
sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje
usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź wycofania z użytkowania.
Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle 2,5% - 14%
Maszyny i urządzenia 7% - 33%
Środki transportu 14% - 50%
Pozostałe środki trwałe 10% - 50%
Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Spółkę na podstawie zawartych umów leasingu ze względu na
ich charakter, wykazywane są w bilansie w pozycji rzeczowy majątek trwały, we właściwej grupie rodzajowej
i podlegają tym samym zasadom, co inne środki trwałe będące własnością Spółki (zgodnie z MSSF 16).
Środki trwałe o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo
w miesiącu ich przekazania do użytkowania.
Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także
poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych w celu dokonania odpowiednich korekt
odpisów amortyzacyjnych w następnych latach obrotowych.
Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu wykazane są w gruntach.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych w budowie lub wymagających montażu i są wykazywane
według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka
trwałego do używania.
6. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte są aktywowane według ceny ich nabycia. Okres użytkowania wartości
niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieograniczony. W przypadku naliczania
amortyzacji od aktywów o ograniczonym okresie użytkowania (licencje na oprogramowanie komputerowe
i programy komputerowe), koszty te są wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji
„koszty ogólnego zarządu”. Aktywowane koszty odpisywane są przez okres 2 lat.
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Składniki wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje
się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania. Zyski lub straty na wykreśleniu składnika wartości
niematerialnych z ewidencji bilansowej ustala się jako różnice pomiędzy przychodami netto ze zbycia,
a wartością bilansową tych wartości niematerialnych i ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
7. Inwestycje
Udziały w jednostkach są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne.
W późniejszych okresach są one ujmowane w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia
wszystkie inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji
Spółka wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów
kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty
z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego
w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Odpisy z tytułu utraty wartości (i odwrócenie tych
odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej.
Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Spółki do
otrzymania płatności.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
13
8. Zapasy
Zapasy wyceniane są wg kosztu nabycia lub po koszcie wytworzenia, nie wyższym jednak od cen sprzedaży
netto na okres bilansowy.
Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania, podlegają także zapasy towarów, które
utraciły swoje cechy użytkowe.
Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania oraz
wszelkie straty w zapasach są ujmowane w działalności podstawowej, jako koszt okresu, w którym odpis
lub straty miały miejsce.
Wartość rozchodu ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło” (FIFO).
W związku ze spadkiem cen wyrobów hutniczych oferowanych na rynku, Spółka na 31.12.2020 r. dokonała
przeceny zapasów wyrobów hutniczych (towarów) do poziomu cen tych wyrobów oferowanych na rynku.
W STALPROFIL S.A. Oddział Zabrze materiały pozostałe po zakończeniu budowy, wycenia się do wartości
godziwej. Utrata wartości jest ujmowana w ciężar wyniku na kontrakcie, na którym nastąpiła utrata, czyli
na poziome wyniku „z działalności podstawowej” (a nie wyniku „z pozostałej działalności operacyjnej”).
9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie
oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Spółka w rachunku przepływów pieniężnych i w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje kredyty
w rachunkach bieżących jako składniki krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań
krótkoterminowych.
Do środków pieniężnych wykazywanych zarówno w bilansie jak i w rachunku przepływów pieniężnych nie
zalicza się środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń
Socjalnych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są jako aktywa
wyceniane w zamortyzowanym koszcie – więcej informacji w punkcie 3.
10. Aktywa finansowe
Klasyfikacja – instrumenty finansowe
Spółka określa klasyfikację swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu. Klasyfikacja opiera
się na kryterium celu nabycia aktywów finansowych. Klasyfikacja instrumentów pochodnych zależy od ich
przeznaczenia oraz wymogów określonych w MSSF 9 – szczegółowe informacje w pkt 3.
Pożyczki i należności
Pożyczki i inne należności, to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe
o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je
do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia
bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia
bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Pożyczki i należności są ujmowane w bilansie jako „należności handlowe”, tj. należności z tytułu
dostaw i usług (należności powstałe w wyniku podstawowej działalności Spółki) oraz „pozostałe
należności”, w tym:
− pożyczki udzielone,
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
14
− inne należności finansowe – tj. należności spełniające definicję aktywów finansowych,
− inne należności niefinansowe w tym m.in. zaliczki na dostawy, należności od pracowników,
należności budżetowe,
− rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności - w momencie powstania – ujmuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości faktycznie
należnej od dłużnika. Na dzień bilansowy stan należności wynikający z zapisów księgowych wykazuje
się w wielkości pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności.
Informacje o zasadach szacowania odpisów aktualizujących wartość należności zgodnie z MSSF 9
przedstawiono w punkcie 3.
Ujmowanie i wycena
Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzonych transakcji
tj. na dzień, w którym jednostka zobowiązuje się zakupić lub sprzedać dany składnik aktywów i wycenia
się je według wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które są bezpośrednio
przypisywane do nabycia lub sprzedaży składnika aktywów finansowych lub zobowiązania
finansowego.
Pożyczki i należności wykazuje się według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej lub w przypadku braków istotnych różnic w kwocie wymagającej zapłaty.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, o ile nie są zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży
zgodnie z MSSF 5 są ujmowane i wykazywane w wartości godziwej.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach zalicza się do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza
zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Spółka wycenia akcje i udziały w jednostkach zależnych w wartości godziwej przez kapitały własne.
Wartość godziwa długoterminowych aktywów finansowych takich jak akcje oparta jest na
notowaniach rynkowych na dzień bilansowy. Notowaniem rynkowym wykorzystywanym
w odniesieniu do akcji posiadanych przez jednostkę jest bieżąca cena zakupu.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z ksiąg, gdy Spółka traci kontrolę nad danym aktywem,
tj. gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione.
Aktywa finansowe testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata
wartości”.
Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej długoterminowych aktywów
finansowych tj. posiadanych akcji, z wyjątkiem udziałów w Spółce STF Dystrybucja Sp. z o.o., z uwagi na
niski poziom istotności.
11. Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników aktywów w celu
stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy
stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów,
w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa
z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości
użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych
zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie
oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
15
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa
jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie,
w którym nastąpiła utrata wartości.
W sytuacji odwrócenia utraty wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej wartości
odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata
wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako
korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.
12. Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze
zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz
kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty
finansowe są wyceniane według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych
i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.
Spółka na bieżąco podejmuje działanie mające na celu ograniczenie negatywnego wpływu zmian kursowych
na wyniki Spółki.
Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia i jako zobowiązania, gdy ich
wartość jest ujemna.
13. Kapitał własny
Kapitał własny Spółki stanowią:
a. kapitał podstawowy,
b. pozostałe kapitały, na które składają się kapitały zapasowe i kapitał z aktualizacji wyceny,
c. zyski zatrzymane, w tym:
− niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych,
− wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.
14. Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe obejmują leasingi, kredyty bankowe i pożyczki. Ujmuje się je początkowo
w wartości godziwej otrzymanych wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Różnica pomiędzy
wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie
wykorzystywania kredytu lub pożyczki, a na dzień bilansowy są one ujmowane w wysokości
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braku
istotnych różnic, w kwocie wymagającej zapłaty.
15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie,
według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Do zobowiązań Spółka zalicza:
− zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
− zobowiązania z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń i innych tytułów publicznych,
− zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
− zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek od kontrahentów,
− pozostałe zobowiązania.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
16
Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości
określającej wartość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązań z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się.
Pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za towary
lub usługi, które zostały otrzymane (wykonane), ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie
uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom.
16. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Jednostce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Zgodnie z wymogami MSR1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” rezerwy w bilansie ujmowane są
odpowiednio jako krótko lub długoterminowe.
Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów:
− przyszłe świadczenia pracownicze – odprawy emerytalno-rentowe, inne świadczenia,
− przewidywane skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych
− potencjalne koszty usunięcia wad lub usterek, w okresie objętym gwarancją
− odroczony podatek dochodowy.
Zgodnie z obowiązującym systemem wynagradzania pracownicy mają prawo do, odpraw emerytalnych
i rentowych. Odprawy emerytalne (rentowe) są wypłacane jednorazowo w momencie przejścia na
emeryturę (rentę). Wysokość odpraw emerytalnych, rentowych wynika z uregulowań w regulaminie
wynagradzania lub zapisów kodeksowych. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń
szacowana jest na koniec roku okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą
prognozowanych świadczeń jednostkowych.
Rezerwy na toczące się postępowanie sądowe są tworzone po uwzględnieniu wszystkich dostępnych
dowodów, w tym opinii prawników jeżeli występowanie obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego
jest bardziej prawdopodobne niż jego brak.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzy się w związku z: (a) ryzykiem pojawienia się ewentualnych,
potencjalnych usterek w okresie gwarancji i rękojmi, jak również na (b) koszty usunięcia usterek, które
zostały stwierdzone w wyniku przeglądów w okresie obowiązywania gwarancji. Wysokość rezerw na
potencjalne naprawy gwarancyjne zależy od stopnia skomplikowania zakończonego zadania oraz od
wcześniejszych doświadczeń Spółki z realizacji podobnych kontraktów. Natomiast wysokość rezerw na
naprawy usterek stwierdzonych w okresie gwarancji, pokrywa koszt ich usunięcia, jeżeli jest on znany
w momencie tworzenia rezerw. W przypadkach, w których określenie takiego kosztu nie jest możliwe,
szacunek rezerw jest uzależniony od zdiagnozowanych ryzyk i prawdopodobieństwa ich wystąpienia.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy
wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwę zmniejsza powstanie straty lub zobowiązania, na które została utworzona, zaś niewykorzystane
rezerwy (z uwagi na ustanie lub zmniejszenie ryzyka strat, na które zostały utworzone) rozwiązuje się na
dobro kont, w ciężar których zostały utworzone.
17. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje:
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
17
− podatek bieżący,
− podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku podatkowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów
niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich
wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic
przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego
w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidzianej w przyszłości do
odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują
w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu
do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów
z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wycenia się
z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem
własnym, odnosi się również na kapitał własny.
Spółka nie ujmuje aktywów z tytułu podatku odroczonego od udziałów w jednostkach zależnych.
18. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przyszłych
i którego istnienie zostanie potwierdzone w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń,
które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne
zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przyszłych zdarzeń i którego nie można wycenić
wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało
wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania warunkowe nie są ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale są opisywane w dodatkowych
informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.
19. Przychody
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej, bądź należnej ze sprzedaży
towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
− przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów i produktów,
− Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanych towarów w stopniu, w jakim
zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma prawo własności, ani też nie
sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli,
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
18
− kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
− istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną uzyskane korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją można wycenić
w wiarygodny sposób.
Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według
wartości godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych.
W przypadku kontraktów długoterminowych – umów o usługę budowlaną - ich wycena na dzień bilansowy,
uwzględniająca regulacje MSSF 15, odbywa się następująco:
Co 3 miesiące, na koniec okresów sprawozdawczych, dokonuje się szczegółowej analizy poszczególnych,
niezakończonych kontraktów na usługi budowlano-montażowe i oszacowania ich przychodów i kosztów, czyli
wyniku o usługę budowlaną. Do analizy kwalifikowane są kontrakty, dla których:
a. wartość przychodów z umowy przekracza kwotę mniejszą z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów
osiągniętych w poprzednim roku obrotowym,
b. wartość przychodów z umowy nie przekracza kwoty mniejszej z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów
osiągniętych w poprzednim roku obrotowym, ale czas realizacji kontraktu przekracza 6 miesięcy.
Szacunki te opierają się o zaplanowane budżety realizacji robót, wykorzystując założenia techniczne
i konstrukcyjne projektu oraz ceny rynkowe materiałów i usług, koniecznych do wykonania kolejnych
etapów budowy.
Spółka wycenia kontrakty otwarte według MSSF 15, metodą stopnia zaawansowania, mierząc stopień
całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia:
a. (MSSF 15.39) Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu,
ujmuje się przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania
do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Spółki do
przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia
zobowiązania do wykonania świadczenia).
b. (MSSF 15.40) Spółka stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do
każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu, oraz stosuje tę
metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia
i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, ocenia się stopień
spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu.
c. (MSSF 15.B18) Spółka stosuje metody oparte na nakładach, do pomiaru stopnia spełnienia
zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu. Zgodnie z metodami
opartymi na nakładach, przychody ujmuje się w oparciu o działania lub nakłady, poniesione przy
spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane
roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do
całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania całego
świadczenia.
d. (MSSF 15.42) Stosując metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania, wyłącza się z pomiaru wszelkie
dobra lub usługi, w odniesieniu do których Spółka nie przenosi kontroli, na rzecz klienta. Natomiast jeśli
wraz ze spełnieniem zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub
usługą na rzecz klienta, wówczas uwzględnia takie dobra lub usługi w pomiarze stopnia spełnienia
zobowiązania.
e. (MSSF 15.43) W przypadku zmiany okoliczności zachodzących w miarę upływu czasu, Spółka aktualizuje
swój pomiar stopnia spełnienia zobowiązania tak, aby odzwierciedlić zmiany zachodzące w wyniku
spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia.
Jeżeli jedna ze stron umowy spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawia się umowę
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
19
jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku pomiędzy
spełnieniem zobowiązania przez Spółkę, a płatnością dokonywaną przez klienta.
Spółka prezentuje:
a. Nadwyżkę przychodów szacowanych nad należnościami zafakturowanymi – w aktywach sprawozdania
z sytuacji finansowej, w pozycji Aktywa – rozliczenia międzyokresowe czynne – wycena budów.
b. Nadwyżkę przychodów zafakturowanych nad przychodami szacowanymi – w pasywach sprawozdania
z sytuacji finansowej, w pozycji Pasywa – rozliczenia międzyokresowe przychodów – wycena budów.
c. Wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia są prezentowane oddzielnie jako
należność.
Ponadto przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:
a. pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym:
• zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
• rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych,
• odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów
• nadwyżki inwentaryzacyjne
• inne przychody nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością, a wpływające na wynik
finansowy.
b. przychody finansowe, stanowiące przychody związane z finansowaniem działalności Spółki,
w tym:
• zyski z tytułu różnic kursowych netto powstałe na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł
finansowania działalności Spółki (pożyczki, kredyty),
• dywidendy otrzymane
• zyski z realizacji oraz wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych,
• odsetki od należności i udzielonych pożyczek.
20. Koszty
Spółka ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.
a. koszt własny sprzedaży – obejmuje koszt własny sprzedaży towarów i usług,
b. koszty sprzedaży – obejmują koszty handlowe, koszty reklamy,
c. koszty ogólnego zarządu – obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółki.
Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:
− pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym:
• straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
• utworzone rezerwy na sprawy sporne,
• niedobory inwentaryzacyjne
• odpisy aktualizujące wartość należności.
− koszty finansowe, związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym:
• odsetki oraz prowizje od kredytów, zobowiązań,
• różnice kursowe.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
20
21. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego przyporządkowane są nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowywanego składnika aktywów i ujmuje się je jako część nabycia lub koszt wytworzenia.
22. Leasing
Od dnia 01.01.2019 rozliczanie umów leasingowych w Spółce następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”.
MSSF 16 dopuszcza dwie metody pierwszego zastosowania: pełne podejście retrospektywne
z przekształceniem danych porównawczych oraz zmodyfikowane podejście retrospektywne bez
przekształcania danych porównawczych i z pewnymi uproszczeniami dostępnymi przy pierwszym
zastosowaniu. Spółka postanowiła skorzystać z drugiego podejścia poprzez retrospektywne wdrożenie
standardu w odniesieniu do wszystkich umów leasingu, dla których Spółka jest leasingobiorcą bez
przekształcania danych porównawczych. Wdrożenie MSSF 16 nie wpłynęło na łączną kwotę kapitału
własnego. Korekty aktywów i zobowiązań są ujmowane w notach nr 1, 2, 14.
Każda umowa leasingowa (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów
niskowartościowych) jest ujmowana w księgach rachunkowych Jednostki jak leasing finansowy.,
Spółka zalicza do leasingu umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli
istnieje, jeżeli Spółka ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania
zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika.
Umowy najmu zawarte na czas nieokreślony, jako niespełniające definicji umowy leasingu, Spółka nie
rozlicza wg zasad ustalonych w MSSF 16.
Dokonując klasyfikacji umów, Spółka odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu,
od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu Jednostka otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania
ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie
o świadczenie usług Jednostka nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy.
W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Spółka rozdziela leasing od
świadczenia usługi , a uregulowania MSSF 16 stosuje wyłącznie do leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika
aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze
składnika aktywów będą:
− wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
− opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej
pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu;
− początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, np. związane z montażem;
− szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu
poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie jednostka (chyba że koszty
te dotyczą kosztów wytworzenia zapasów).
W następnych okresach Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu
kosztowego (MSR 16). W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika
aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne oraz
łączne straty z tytułu utraty wartości.
W przypadku, gdy prawo do korzystania ze składnika aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest
przeszacowywana zgodnie z MSR 16, wówczas Spółka prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W
modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku
finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
21
W związku z tym, że Spółka stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej
zgodnie z MSR 40, to ten model wyceny analogicznie stosuje także do wyceny prawa do korzystania ze
składnika aktywów stanowiącego nieruchomość inwestycyjną.
Dla umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka nie rozpoznaje
aktywów i zobowiązań, a są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową.
Krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres
krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów
niskowartościowych Spółka za podstawę oceny „niskiej” wartości nowego składnika aktywów uznaje
kwotę wynosząca mniej, niż 5 000,00 USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego
dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Spółka prezentuje w
tej samej pozycji, w której przedmiot umowy leasingu byłby wykazywany, gdyby był jej własnością, a także
ujawnia w informacjach dodatkowych, które pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują prawa
do użytkowania składników aktywów.
23. Dywidendy
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym
Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez walne zgromadzenie akcjonariuszy Spółki.
24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Jednostka prezentuje informacje dotyczące segmentów działalności zgodnie z MSSF 8 „Segmenty
operacyjne”. Organizacja i zarządzanie Spółką odbywa się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj
oferowanych wyrobów oraz rodzaj działalności usługowej.
Spółka funkcjonuje w dwóch segmentach działalności:
1. Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym (segment stalowy), obejmujący
głównie handel wyrobami hutniczymi realizowany przez STALPROFIL S.A., poza Oddziałem w Zabrzu;
2. Działalność związana z infrastrukturą sieci przesyłowych gazu (segment infrastruktury) polegająca na
budowie sieci gazowych, realizowana przez Oddział STALPROFIL S.A. w Zabrzu.
Oddział STALPROFIL S.A. w Zabrzu, utworzony został na bazie majątku przejętej w dniu 01.12.2016 r. Spółki
ZRUG Zabrze S.A.
Strategicznym przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest obrót wyrobami hutniczymi, realizowany
przez segment stalowy.
Emitent działa w jednym segmencie geograficznym. Większość sprzedaży eksportowej, to sprzedaż do
krajów Wspólnoty Państw Europejskich, a więc państw o jednakowym środowisku ekonomicznym
i o zbliżonych warunkach politycznych.
25. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzane jest w układzie kalkulacyjnym.
26. Szacunki i osądy księgowe
Szacunki Zarządu Spółki wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą:
− przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,
i prawnych,
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
22
− odpisów aktualizujących wartość składników aktywów,
− dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy
obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
− przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek
dochodowy,
− wyceny kontraktów długoterminowych,
− rezerw na prawdopodobne przyszłe koszty (ryzyka).
Stosowana metoda ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna,
z wymogami MSSF.
Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych
pozycji aktywów.
Skutki zmian, w tym spowodowane ich weryfikacją, jednostka uwzględnia, stosując podejście prospektywne
i odnosi odpowiednio w ciężar lub na dobro wyniku finansowego lub na kapitał własny:
− roku obrotowego, w którym nastąpiła zmiana, jeżeli zmiana dotyczy tylko tego roku,
− roku obrotowego, w którym nastąpiła zmiana i lat przyszłych, jeżeli zmiana dotyczy wszystkich tych
okresów.
Podejście prospektywne wartości szacunkowych oznacza zastosowanie zmienionych wartości
szacunkowych od dnia dokonania ich zmian. Wyjątkiem jest okres ekonomicznej użyteczności środków
trwałych, o którym mowa w art.. 32 ust. 3 UoR.
Zmiana szacunku kwoty biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych
nie wymaga przekształcenia danych porównawczych, ani dodatkowych prezentacji w sprawozdaniu
finansowym za rok bieżący.
Spółka tworzy rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Spółka rozdziela rezerwy na świadczenia
pracownicze na:
− rezerwy związane z kosztami bieżącego i przeszłego zatrudnienia - wykazując je w rachunku zysków
i strat
− rezerwy związane z kosztami przyszłego zatrudnienia – wykazując je w pozostałych dochodach
całkowitych.
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych dokonywane są przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerwy
na dzień 31.12.2020 r. aktuariusz przyjął m. in. poniższe założenia:
− stopa wzrostu wynagrodzeń – 5% w latach 2021-2026, 1% w roku 2027 i kolejnych latach;
− stopa dyskontowa – została oszacowana w wysokości 1,2% rocznie i wyznaczona na podstawie
rentowności rocznej obligacji skarbowych o stałym oprocentowaniu (według wskaźnika stopy zwrotu
w okresie do wykupu) notowanych na GPW w dniu 30.11.2020 roku.
3. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA.
1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą STALPROFIL S.A.
W związku z trwającą pandemią COVID-19, Zarząd STALPROFIL SA bieżąco monitoruje sytuację gospodarczą i
potencjalny negatywny wpływ pandemii na działalność Stalprofil S.A. na rynku krajowym i zagranicznym.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
23
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, pandemia nie ma istotnego wpływu na utrzymanie ciągłości
działalności STALPROFIL S.A. Zarząd STALPROFIL SA nie widzi zagrożenia dla kontynuowania działalności
przez Spółkę.
Nie można jednak wykluczyć, że przedłużające się oddziaływanie pandemii na gospodarkę i nasilenie kolejnej
fali zachorowań na COVID-19, może pogorszyć sytuację na rynku, co w konsekwencji może spowodować
negatywne skutki finansowe i organizacyjne w STALPROFIL S.A. w przyszłości.
Według Spółki, czynniki ryzyka związane z pandemią, które na chwilę obecną - w przypadku ich materializacji -
mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Emitenta w perspektywie kolejnych okresów, w obu segmentach
działalności, to:
• ograniczenia w przepływach gotówkowych i zatory płatnicze w całym łańcuchu dostawców i
odbiorców,
• brak zachowania ciągłości w łańcuchach dostaw,
• inne trudne do przewidzenia zdarzenia ("siła wyższa"),
• absencja pracowników oraz ograniczenia wprowadzane przez administrację państwową lub instytucje
unijne.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie jest możliwe precyzyjne oszacowanie dotychczasowego,
jak i potencjalnego przyszłego wpływu pandemii na działalność Spółki Stalprofil SA, jej sytuację finansową i
wyniki finansowe. Ponadto wpływ pandemii na sytuację poszczególnych segmentach Spółki jest inny i zależy od
rynku, na którym one funkcjonują.
Segment infrastruktury:
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, segment infrastruktury nie został w sposób istotny
dotknięty skutkami pandemii, a realizacja zawartych przez Spółkę umów nie jest zagrożona.
W tym segmencie, Spółka nie przewiduje utrudnień w sprzedaży lub osłabienia popytu w związku z pandemią
w okresie I półrocza 2021r.
Realizacja przez Spółkę kontraktów na budowę gazociągów przebiegała w 2020 r. zgodnie z harmonogramami
i budżetami. Także po stronie podwykonawców nie wystąpiły istotne komplikacje.
Oddział STALPROFIL S.A. w Zabrzu, który zajmuje się budową gazociągów, nie odnotował w 2020 r. istotnego
wpływu pandemii COVID-19 na swoją działalność. Niemniej, na realizowanych dla OGP Gaz-System S.A. dwóch
dużych kontraktach na budowę gazociągów DN1000: Pogórska Wola – Pałecznica oraz Pałecznica-Braciejówka,
wystąpiło opóźnienie dostaw inwestorskich obejmujących łuki indukcyjne oraz armaturę gazową. Skutkiem
zaburzeń w realizacji dostaw inwestorskich przez OGP Gaz-System SA, Oddział w Zabrzu odnotował zakłócenia
w organizacji i tempie robót budowlanych, co zagrażało przekroczeniem terminów realizacji w/w kontraktów,
tzn. terminów Odbioru Technicznego i Odbioru Końcowego z przyczyn leżących po stronie Zamawiającego, tj.
OGP Gaz-System SA. Poprzez intensyfikację robót, powstałe opóźnienia zostały nadrobione. Na dzień publikacji
niniejszego sprawozdania nie występuje zagrożenie przekroczenia umownych terminów zakończenia
kontraktów.
Spółka zamierza przystępować w roku 2021 do kolejnych przetargów na budowę gazociągów.
Nie można jednak wykluczyć ryzyka, że kolejna fala zachorowań na COVID -19 i ryzyko ponownego zamrożenia
gospodarki polskiej i europejskiej, spowodują zaburzenia w ciągłości dostaw materiałów, co może utrudnić
dotrzymanie terminów dostaw produktów i usług realizowanych przez Spółkę w segmencie infrastruktury.
Segment stalowy:
Większa niepewność dotyczyła obszaru handlu wyrobami hutniczymi. Po niezwykle trudnym 2 kw. 2020 r.,
w którym trwały blokady europejskich gospodarek, w II półroczu 2020 r. widoczne było polepszenie
koniunktury zarówno dla dystrybutorów, jak i dla producentów wyrobów hutniczych.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
24
Według EUROFER, produkcja stali w UE spadła w 2020 r. o (-11,8)% r/r. Natomiast zużycie jawne stali spadło w
2020 r. w Polsce o 5,6% r/r (za HIPH) i w całej UE o 13% r/r (za EUROFER). Trudna sytuacja w branży dystrybucji
stali spowodowana wpływem pandemii znalazła swój obraz w wynikach sprzedażowych Spółki. Łącznie w 2020
r. Spółka sprzedała o 14% mniej wyrobów hutniczych w porównaniu do roku 2019.
Istotnym zdarzeniem związanym z pandemią COVID-19 było wstrzymanie w dniu 2 kwietnia 2020 r. pracy na
Składzie Handlowym STALPROFIL S.A. w Katowicach. Zatrzymanie pracy Składu odbyło się w związku z faktem,
iż potwierdzone zostały przypadki zakażenia COVID-19, przy podwyższonej absencji chorobowej wśród
pracowników Składu. Zarząd STALPROFIL S.A., dążąc do wyeliminowania ryzyka rozprzestrzeniania się
koronawirusa wśród pracowników Spółki, podjął decyzję o czasowym zawieszeniu pracy w/w Składu.
Działalność handlowa Składu w Katowicach została uruchomiona ponownie w dniu 14 kwietnia 2020 roku.
Pełne zdolności przeładunkowe w systemie trzyzmianowym skład osiągnął w dniu 17 kwietnia 2020 roku, po
powrocie pracowników z kwarantanny.
W związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w II kw. 2020, w następstwie COVID-19, STALPROFIL S.A.
skorzystał w III kw. br. (na podstawie art. 15gg Specustawy) z dofinansowania ze środków Funduszu
Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych na utrzymanie miejsc pracy w segmencie stalowym, w wysokości
1 025 tys. zł. Otrzymana pomoc publiczna wpłynęła na wyniki Spółki w 2020 r.
W związku z obecną sytuacją gospodarczą, niepewnością popytu i podaży, Spółka na bieżąco analizuje dostępne
dane oraz informacje o otoczeniu rynkowym w kontekście wpływu pandemii na bieżącą działalność, jak i
perspektywy rozwoju w segmencie stalowym.
EUROFER przewiduje, iż perspektywy dla rynku stali w 2021 r. będą lepsze, niż w roku 2020. EUROFER
prognozuje, że w 2021 roku nastąpi wzrost zużycia jawnego stali w Unii Europejskiej o (+13,3)% r/r, a w 2022 r.
o 3,4%. Prognoza EUROFER na 2021 r. wskazuje na wzrost produkcji we wszystkich głównych sektorach
przemysłu zużywających stal łącznie o 7,4%. Według prognozy EUROFER, również rok 2022 przyniesie wzrost
produkcji we wszystkich głównych sektorach, łącznie o 4,1%.
Nie można jednak wykluczyć osłabienia się aktywności gospodarczej branż konsumujących stal w wyniku
kolejnej fali pandemii, które może wpłynąć także na ceny wyrobów hutniczych na rynku. Wielkość popytu i
poziom cen w najbliższych miesiącach będą uzależnione m.in. od:
• poziomu aktywności gospodarczej w sektorach zużywających stal (przemysł maszynowy,
budownictwo, AGD, branża motoryzacyjna, inne branże zużywające stal);
• poziomu aktywności inwestycyjnej sektora prywatnego i państwowego (w tym w zakresie
infrastruktury) na rynku krajowym i europejskim;
• od sposobu, w jakim globalny łańcuch dostaw dopasuje ceny i koszty do wahającego się popytu i
wahającej się podaży na rynku europejskim i światowym.
2. Analiza wpływu zmiany sytuacji gospodarczej w związku z pandemią COVID-19 na wycenę innych aktywów
i zobowiązań Spółki.
Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania
Zamrożenie gospodarki pod koniec I i w trakcie II kw. 2020 r. spowodowane pandemią doprowadziło do
znaczącego osłabienia popytu na wyroby hutnicze. Słabszy popyt doprowadził do obniżenia cen wyrobów
hutniczych. Spadek cen wpłynął na konieczność rozpoznania przez Spółkę w segmencie stalowym odpisu w
łącznej wysokości 926,5 tys. zł aktualizującego wartość zapasów wyrobów hutniczych do poziomu wartości
netto możliwej do uzyskania (483,8 tys. zł w ciężar wyniku I kw. i 442,7 tys. zł w ciężar wyniku II kw. 2020 r.).
W segmencie infrastruktury nie było potrzeby dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów, w
związku z pandemią.
Ocena szacowanej straty kredytowej ECL
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
25
Spółka dokonała analizy wpływu pandemii koronawirusa na kalkulację szacowanych strat kredytowych pod
kątem potencjalnej konieczności modyfikacji przyjętych założeń w zasadach dokonywanych szacunkach i
uwzględnienia dodatkowego elementu ryzyka związanego z pandemią .
W segmencie infrastruktury Spółka nie spodziewa się pogorszenia spływu należności w związku z pandemią.
W segmencie stalowym, ponowna fala pandemii i pogorszenie sytuacji gospodarczej może spowodować
pogorszenie spływu należności w przyszłości. Natomiast na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania,
Spółka nie odnotowała istotnego pogorszenia spływu należności handlowych. Spółka spodziewa się, że
ściągalność należności wykazanych w bilansie na dzień 31. 12.2020 roku, pozostanie na niezmienionym istotnie
poziomie. Ponadto, należności od podmiotów, które mogą być obarczone największym ryzykiem
niewypłacalności w krótkim okresie czasu, są objęte ubezpieczeniem lub zabezpieczeniem.
W ocenie Spółki, wdrożone przez Rząd działania w zakresie pomocy przedsiębiorcom w ramach tzw. „tarcz
antykryzysowych" zmniejszyły problemy z płynnością części odbiorców, którzy w największym stopniu odczuli
negatywne skutki pandemii. Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania Spółka nie jest w stanie ocenić
wpływu ewentualnej kolejnej fali pandemii na płynność finansową odbiorców, a tym samym na spływ
należności Spółki
Trudno także ocenić, jaki wpływ na płynność finansową odbiorców, będzie miało rozliczenie zwrotnej pomocy
publicznej, jaką otrzymali kontrahenci Spółki w ramach wsparcia rządowego w trakcie pandemii.
Na bazie przeprowadzonej analizy aktualnego spływu należności i poziomu ich przeterminowania oraz biorąc
pod uwagę powyższe argumenty, Spółka nie zidentyfikowała przesłanek do zmodyfikowania założeń przyjętych
do oceny szacowanej straty kredytowej na dzień 31. 12.2020 roku.
Spółka na bieżąco analizuje sytuację na rynkach oraz spływające sygnały od kontrahentów mogące świadczyć
o pogorszeniu sytuacji finansowej i w razie konieczności dokona aktualizacji przyjętych szacunków do kalkulacji
ECL.
Ocena wartości aktywów finansowych oraz aktywów niefinansowych
Wybuch pandemii COVID-19 nie spowodował istotnych, trwałych zmian warunków prowadzenia działalności i
sytuacji gospodarczej Spółki. W związku z tym, nie nastąpiła utrata wartości aktywów trwałych Spółki, a zatem
aktualnie nie ma przesłanek do przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywów niefinansowych i
finansowych Spółki na 31.12.2020 r.
Sytuacja płynnościowa Spółki
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna.
Spółka ocenia, że posiada wystarczające źródła finansowania działalności operacyjnej i inwestycyjnej.
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie naruszyła warunków umów kredytowych i
leasingowych. Spółka nie identyfikuje także istotnych ryzyk, które mogłyby spowodować w przyszłości złamanie
warunków podpisanych umów kredytowych i umów leasingowych.
Spółka dąży do utrzymania bezpiecznego poziomu długu netto i dotrzymania kowenantów finansowych.
Inne szacunki księgowe
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie identyfikuje istotnych ryzyk związanych z
potencjalnym złamaniem warunków podpisanych umów z odbiorcami i dostawcami w wyniku zmiany sytuacji
gospodarczej w związku z COVID-19.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
26
III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE.
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
(tys. zł)
Numer noty
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
Aktywa trwałe (długoterminowe)
174 517
163 425
Rzeczowe aktywa trwałe
NOTA NR 1
107 690
99 846
Inne wartości niematerialne
NOTA NR 2
515
54
Długoterminowe aktywa finansowe
NOTA NR 3
54 010
56 187
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
NOTA NR 18
11 752
6 578
Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe, w
tym:
NOTA NR 5
550
760
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
276 923
311 802
Zapasy
NOTA NR 4
119 901
139 340
Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe,
w tym:
NOTA NR 5
112 521
168 921
należności z tytułu dostaw i usług
NOTA NR 5
107 182
143 058
należności z tytułu przekazanych zaliczek
NOTA NR 5
149
14 255
rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny
kontraktów
NOTA NR 5
3 697
8 276
Należności z tytułu podatku dochodowego
-
1 802
Krótkoterminowe aktywa finansowe
3
6
Walutowe kontrakty terminowe
NOTA NR 24
16
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
NOTA NR 6
44 482
1 733
Aktywa razem
451 440
475 227
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
27
PASYWA
(tys. zł)
Numer noty
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
Kapitał własny
249 006
238 188
Kapitał podstawowy
NOTA NR 7
1 750
1 750
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
8 000
8 000
Kapitał zapasowy
NOTA NR 8
201 009
187 094
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów
NOTA NR 8
24 353
26 204
Zysk / (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego
13 894
15 140
Zobowiązania długoterminowe
30 890
33 553
Rezerwy
NOTA NR 9
885
734
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
NOTA NR 18
4 394
5 316
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
NOTA NR 10
13 421
15 333
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
NOTA NR 12
11 570
11 531
Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe
NOTA NR 11
620
639
Zobowiązania krótkoterminowe
171 544
203 486
Rezerwy
NOTA NR 9
7 704
1 883
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
NOTA NR 10
107
27 447
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów
bankowych i pożyczek
NOTA NR 10
2 328
-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
NOTA NR 12
2 342
2 375
Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe, w tym:
NOTA NR 11
152 911
171 781
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
NOTA NR 11
96 039
98 815
zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek
NOTA NR 11
17 705
60 665
rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny
kontraktów
NOTA NR 11
31 423
4 499
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
6 152
-
Walutowe kontrakty terminowe
NOTA NR 24
-
-
Pasywa razem
451 440
475 227
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
28
2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
WARIANT KALKULACYJNY
(tys. zł)
Numer noty
Za okres od 01.01.
do 31.12.2020
Za okres od 01.01.
do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i
materiałów
NOTA NR 14
759 379
726 677
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i
materiałów
NOTA NR 15
705 804
679 850
Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży
53 575
46 827
Pozostałe przychody
NOTA NR 16
2 993
3 181
Koszty sprzedaży
NOTA NR 15
21 858
19 986
Koszty ogólnego zarządu
NOTA NR 15
19 070
16 927
Pozostałe koszty
NOTA NR 16
1 451
947
Zysk / (strata) z działalności operacyjnej
14 189
12 148
Przychody finansowe
NOTA NR 17
4 358
3 313
Koszty finansowe
NOTA NR 17
1 585
2 340
Zysk / (strata) brutto
16 962
13 121
Podatek dochodowy
NOTA NR 18
3 068
2 000
Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej
13 894
11 121
Zysk / (strata) netto za rok obrotowy
13 894
11 121
Pozostałe dochody całkowite
(1 852)
(4 247)
Pozycje, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub
straty po spełnieniu określonych warunków
(1 777)
(4 145)
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów
(1 777)
(4 145)
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane
(75)
(102)
Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny
aktywów
NOTA NR 18
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na
świadczenia pracownicze
(92)
(125)
Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia
pracownicze
NOTA NR 18
17
23
Dochody całkowite razem
12 042
6 874
Numer noty
Za okres od 01.01.
do 31.12.2020
Za okres od 01.01.
do 31.12.2019
Zysk / (strata) na jedną akcję: (w zł)
- podstawowy z wyniku finansowego działalności
kontynuowanej
NOTA NR 23
0,79
0,64
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy
0,79
0,64
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
29
3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
METODA POŚREDNIA
(tys. zł)
Za okres od 01.01.
do 31.12.2020
Za okres od 01.01.
do 31.12.2019
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem
16 962
13 121
Korekty o pozycje:
67 544
12 109
Amortyzacja środków trwałych
6 037
5 576
Amortyzacja wartości niematerialnych
55
95
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych
325
(179)
Przychody z tytułu odsetek
(143)
Koszty z tytułu odsetek
1 067
1 934
Przychody z tytułu dywidend
(2 171)
(2 566)
Zysk / strata z tytułu działalności inwestycyjnej
(265)
(365)
Zmiana stanu rezerw
5 972
(5 394)
Zmiana stanu zapasów
19 439
13 210
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych
49 327
(42 131)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych
(9 031)
43 692
Zapłacony / zwrócony podatek dochodowy
(2 976)
(1 638)
Inne korekty
(92)
(125)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
84 506
25 230
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
1 372
6 592
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych
-
-
Wpływy z tytułu odsetek
145
72
Wpływy z tytułu dywidend
2 171
2 566
Spłaty udzielonych pożyczek
27 081
200
Inne wpływy inwestycyjne
258
112
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
13 516
10 698
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych
-
-
Udzielone pożyczki
27 209
Inne wydatki
39
3
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
(9 737)
(1 159)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z kredytów i pożyczek
7 234
30 073
Spłata kredytów i pożyczek
34 305
45 192
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
2 774
2 627
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki
1 225
4 025
Zapłacone odsetki
793
1 757
Inne wydatki
283
261
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
(32 146)
(23 789)
Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych
42 623
282
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu
1 733
1 454
Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków
pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
126
(3)
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu
44 482
1 733
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
30
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
(tys. zł)
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Kapitał
zapasowy
Kapitał rezerwowy z
aktualizacji wyceny
aktywów
Zysk / (strata) z lat
ubiegłych i roku
bieżącego
Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku
1 750
8 000
-
187 094
26 204
15 140
238 188
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów
(akcje i udziały w spółkach zależnych)
(1 776)
(1 776)
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na
świadczenia pracownicze
(92)
(92)
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
17
17
Podział zysku netto
13 915
(13 915)
-
Zysk / (strata) za rok obrotowy
13 894
13 894
Dywidendy
(1 225)
(1 225)
Saldo na dzień 31.12.2020 roku
1 750
8 000
-
201 009
24 353
13 894
249 006
Saldo na dzień 01.01.2019 roku
1 750
8 000
-
171 166
30 451
23 972
235 339
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów
(akcje i udziały w spółkach zależnych)
(4 145)
(4 145)
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na
świadczenia pracownicze
(125)
(125)
Zysk / (strata) na sprzedaży udziałów w spółce zależnej
-
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
23
23
Podział zysku netto
15 928
(15 928)
-
Kapitał z tyt. połączenia spółek
-
Zysk / (strata) za rok obrotowy
11 121
11 121
Dywidendy
(4 025)
(4 025)
Saldo na dzień 31.12.2019 roku
1 750
8 000
-
187 094
26 204
15 140
238 188
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
31
5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – NOTA NR 1
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
(tys. zł)
Grunty
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
Urządzenia
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
9 503
94 581
8 627
28 085
4 640
145 436
Korekty z tyt. pierwszego
zastosowania MSSF 16
-
-
-
-
Wartość brutto na początek okresu (po
korektach)
9 503
94 581
8 627
28 085
4 640
145 436
Zwiększenia
903
1 805
852
4 908
5 921
14 389
- nabycie
-
24
13
3 885
5 915
9 837
- leasing
903
12
836
994
-
2 745
- nabycie w ramach połączeń jedn.
gospodarczych
-
-
-
-
-
-
- inne
-
1 769
3
29
6
1 807
Zmniejszenia
-
-
445
1 911
35
2 391
- sprzedaż
-
-
441
1 733
2 174
- likwidacja
-
-
49
35
84
- inne
-
-
4
129
133
Wartość brutto na koniec okresu
10 406
96 386
9 034
31 082
10 526
157 434
Wartość umorzenia na początek
okresu
134
22 476
4 793
13 928
4 259
45 590
zwiększenia w ramach połączeń
jedn. gospodarczych
-
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
50
2 587
225
1 022
278
4 162
amortyzacja środków w leasingu za
okres
95
108
745
927
1 875
inne zwiększenia
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
1
441
1 406
35
1 883
Wartość umorzenia na koniec okresu
279
25 170
5 322
14 471
4 502
49 744
Wartość uwzględniająca umorzenie i
odpis z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
279
25 170
5 322
14 471
4 502
49 744
Wartość netto na koniec okresu
10 127
71 216
3 712
16 611
6 024
107 690
1.
Wartość inwestycji rozpoczętych:
361
2.
Zaliczki przekazane na zakup środków trwałych:
-
3.
Hipoteki:
56 850
4.
Zastaw na środkach trwałych:
993
5.
Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2020r. przedmiotem leasingu, z podziałem na grupy wg KŚT:
Grupa wg KŚT
wartość brutto
umorzenie
wartość netto
Grupa 0
6 818
178
6 640
Grupa I
195
144
51
Grupa II
0
0
0
Grupa III
0
0
0
Grupa IV
697
237
460
Grupa V
820
82
738
Grupa VI
5 991
1 184
4 807
Grupa VII
4 410
1 341
3 069
Grupa VIII
0
0
0
Razem
18 931
3 166
15 765
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
32
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
(tys. zł)
Grunty
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
Urządzenia
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
3 588
86 678
6 589
27 109
4 560
128 524
Korekty z tyt. pierwszego
zastosowania MSSF 16
5 915
-
317
-
-
6 232
Wartość brutto na początek okresu
(po korektach)
9 503
86 678
6 906
27 109
4 560
134 756
Zwiększenia
-
7 903
2 441
6 938
134
17 416
- nabycie
-
7 720
522
1 608
134
9 984
- leasing
-
183
1 909
5 157
-
7 249
- przekazanie do użytkowania
-
-
-
-
-
-
- przekwalifikowanie aktywów z
nieruchomości inwestycyjnych do
rzeczowych aktywów trwałych
-
-
-
-
-
-
- inne ( przywrócone do
użytkowania )
-
-
10
173
-
183
Zmniejszenia
-
-
720
5 962
54
6 736
- sprzedaż
-
-
608
2 198
9
2 815
- likwidacja
-
-
24
70
45
139
- inne
-
-
88
3 694
-
3 782
Wartość brutto na koniec okresu
9 503
94 581
8 627
28 085
4 640
145 436
Wartość umorzenia na początek
okresu
-
19 920
4 372
13 518
3 934
41 744
Korekty
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na początek
okresu (po korektach)
-
19 920
4 372
13 518
3 934
41 744
amortyzacja za okres
51
2 521
153
1 045
289
4 059
amortyzacja środków w leasingu za
okres
83
36
515
793
90
1 517
inne zwiększenia
-
(1)
-
-
-
(1)
zmniejszenia
-
-
247
1 428
54
1 729
Wartość umorzenia na koniec okresu
134
22 476
4 793
13 928
4 259
45 590
Wartość uwzględniająca umorzenie i
odpis z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
134
22 476
4 793
13 928
4 259
45 590
Wartość netto na koniec okresu
9 369
72 105
3 834
14 157
381
99 846
1.
Wartość inwestycji rozpoczętych:
7 968
2.
Zaliczki przekazane na zakup środków trwałych:
4 629
3.
Hipoteki:
62 587
4.
Zastaw na środkach trwałych:
1 418
5. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2019r. przedmiotem leasingu finansowego z opcją zakupu, z
podziałem na grupy wg KŚT:
Grupa wg KŚT
wartość brutto
umorzenie
wartość netto
Grupa 0
5 915
83
5 832
Grupa I
184
36
148
Grupa IV
428
86
342
Grupa V
95
27
68
Grupa VI
8 021
1 500
6 521
Grupa VII
3 572
596
2 976
Razem
18 215
2 328
15 887
W Grupie 0 ujęto aktywo z tytułu wieczystego użytkowania gruntów w kwocie 5 915 tys. zł, jako korekty z tytułu
pierwszego zastosowania MSSF 16.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
33
6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE – NOTA NR 2
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
(tys. zł)
Wartości niematerialne
wytworzone we własnym
zakresie
Pozostałe wartości
niematerialne
Razem
Patenty, znaki
firmowe, prace
rozwojowe
Pozostałe
Patenty, znaki
firmowe, prace
rozwojowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartość brutto na początek
okresu
-
1 184
1 184
Zwiększenia
-
-
-
516
516
- nabycie
482
482
- leasing
34
34
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
-
-
1 700
1 700
Wartość umorzenia na początek
okresu
1 130
1 130
amortyzacja za okres
41
41
amortyzacja WNiP w leasingu
za okres
14
14
Wartość umorzenia na koniec
okresu
-
-
-
1 185
1 185
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
-
-
-
1 185
1 185
Wartość netto na koniec okresu
-
-
-
515
515
1.
Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywowane przez okres od
dwóch do pięciu lat.
2.
Nakłady poniesione w okresie i nie oddane do użytkowania:
42
3.
Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2020r. przedmiotem leasingu:
wartość brutto
umorzenie
wartość netto
oprogramowanie komputerowe
59
20
39
RAZEM
59
20
39
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
34
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
(tys. zł)
Wartości niematerialne
wytworzone we własnym
zakresie
Pozostałe wartości
niematerialne
Razem
Patenty, znaki
firmowe, prace
rozwojowe
Pozostałe
Patenty, znaki
firmowe, prace
rozwojowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartość brutto na początek
okresu
-
1 136
1 136
Zwiększenia
-
-
-
48
48
- nabycie
-
23
23
- leasing
-
25
25
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
-
-
1 184
1 184
Wartość umorzenia na początek
okresu
-
-
1 035
1 035
amortyzacja za okres
-
89
89
amortyzacja WNiP w leasingu
za okres
-
6
6
Wartość umorzenia na koniec
okresu
-
-
-
1 130
1 130
Odpis aktualizujący z tyt. utraty
wartości na początek okresu
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
-
-
-
1 130
1 130
Wartość netto na koniec okresu
-
-
-
54
54
1.
Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywowane przez okres od
dwóch do pięciu lat.
2.
Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2019r. przedmiotem leasingu:
wartość brutto
umorzenie
wartość netto
oprogramowanie komputerowe
25
6
19
RAZEM
25
6
19
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
35
7. AKTYWA FINANSOWE – NOTA NR 3
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
(tys. zł)
Akcje spółek notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu
54 085
58 230
Zwiększenia
-
-
Zmniejszenia
1 777
4 145
wycena wartości godziwej
1 777
4 145
Wartość na koniec okresu
52 308
54 085
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu
102
102
Zwiększenia
-
-
Zmniejszenia
-
-
Wartość na koniec okresu
102
102
Razem
52 410
54 187
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
(tys. zł)
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
Udzielone pożyczki, w tym :
1 603
2 006
długoterminowe
1 600
2 000
krótkoterminowe
3
6
Razem
1 603
2 006
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
36
8. ZAPASY – NOTA NR 4
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
(tys. zł)
Wycena
według ceny
nabycia/koszt
u wytworzenia
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
na początek
okresu
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
zapasy ujęte jako
pomniejszenie tych
odpisów w okresie
Kwoty odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie jako
koszt
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
na koniec okresu
Wartość zapasów
ujętych jako koszt
w okresie
Wartość bilansowa
zapasów na koniec
okresu
Wartość zapasów
stanowiących
zabezpieczenie zobowiązań
1
2
3
4
5 = 2 - 3 + 4
6
7 = 1 - 5
8
Materiały
4 929
524
407
319
436
18 225
4 493
101 601
Produkty w toku
1 467
-
-
-
-
-
1 467
Towary
116 611
2 710
1 108
1 068
2 670
441 275
113 941
RAZEM
123 007
3 234
1 515
1 387
3 106
459 500
119 901
101 601
W roku 2020 Spółka odwróciła, część dokonanego odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 1 515 tys. zł, w związku z ich sprzedażą lub likwidacją (kolumna 3). Wartość zapasów ujętych jako koszt
w roku 2020 została wykazana wg cen zakupu, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące (kolumna 6). Na zapasach ustanowiony jest zastaw w wys. 101 601 tys. zł na zabezpieczenie kredytów udzielonych
Spółce przez banki (kolumna 8).
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
(tys. zł)
Wycena
według ceny
nabycia/koszt
u wytworzenia
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
na początek okresu
Kwoty odwrócenia
odpisów
aktualizujących zapasy
ujęte jako
pomniejszenie tych
odpisów w okresie
Kwoty odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie jako
koszt
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
na koniec okresu
Wartość zapasów
ujętych jako koszt
w okresie
Wartość bilansowa
zapasów na koniec
okresu
Wartość zapasów
stanowiących
zabezpieczenie zobowiązań
1
2
3
4
5 = 2 - 3 + 4
6
7 = 1 - 5
8
Materiały
3 420
311
193
406
524
15 831
2 896
101 594
Produkty w toku
1 335
-
-
1 335
Towary
137 819
3 821
2 250
1 139
2 710
550 602
135 109
RAZEM
142 574
4 132
2 443
1 545
3 234
566 433
139 340
101 594
W roku 2019 Spółka odwróciła część dokonanego odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 2 443 tys. zł, w związku z ich sprzedażą lub likwidacją (kolumna 3). Wartość zapasów ujętych jako koszt
w roku 2019 została wykazana wg cen zakupu, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące (kolumna 6). Na zapasach ustanowiony jest zastaw w wys. 101 594 tys. zł na zabezpieczenie kredytów udzielonych
Spółce przez banki (kolumna 8).
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
37
9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 5
(tys. zł)
Na dzień 31.12.2020
Na dzień 31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług
110 977
146 956
część długoterminowa
172
172
od pozostałych jednostek
172
172
część krótkoterminowa
110 805
146 784
od jednostek zależnych
23 338
15 307
od jednostek powiązanych
184
251
od pozostałych jednostek
87 283
131 226
Należności z tytułu przekazanych zaliczek
149
14 255
część długoterminowa
-
-
część krótkoterminowa
149
14 255
od pozostałych jednostek
149
14 255
Pozostałe należności
12 486
14 490
część długoterminowa
-
-
część krótkoterminowa
12 486
14 490
od jednostek powiązanych
-
-
od pozostałych jednostek
12 486
14 490
Rozliczenia międzyokresowe czynne
4 886
9 600
część długoterminowa
550
760
część krótkoterminowa
4 336
8 840
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
15 620
15 726
Korekty z tyt. połączenia spółek
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu (po
korektach)
15 620
15 726
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:
886
645
należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
427
415
należność główna
29
21
należność odsetkowa
398
394
pozostałe należności
459
230
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
1 079
751
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym:
15 427
15 620
należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
3 795
3 898
należność główna
3 110
3 266
należność odsetkowa
685
632
pozostałe należności
11 632
11 722
RAZEM
113 071
169 681
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęto w pozostałych kosztach (należności główne) i kosztach finansowych
(odsetki) w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów.
Spółka, naliczając odsetki dla jednostek niepowiązanych, jednocześnie tworzy na nie odpisy aktualizujące.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
38
10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY – NOTA NR 6
(tys. zł)
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
Środki pieniężne w banku i w kasie
6 539
1 249
Lokaty krótkoterminowe
37 943
484
RAZEM
44 482
1 733
TRANSAKCJE NIEPIENIĘŻNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYŁĄCZONE Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ
(tys. zł)
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
Nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego
2 779
7 274
Zwiększenie BO aktywów z związku z wdrożeniem MSSF 16
-
6 232
Razem
2 779
13 506
11. KAPITAŁ PODSTAWOWY – NOTA NR 7
LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
(szt.)
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł
17 500 000
17 500 000
RAZEM
17 500 000
17 500 000
12. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY – NOTA NR 8
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
(tys. zł)
Kapitał
zapasowy
Kapitał rezerwowy z
aktualizacji wyceny aktywów
Razem
Saldo na początek okresu
187 094
26 204
213 298
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów
(akcje i udziały w spółkach zależnych)
(1 776)
(1 776)
Zyski / (straty) z tytułu sprzedaży udziałów w spółce
zależnej
-
-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na
świadczenia pracownicze
(92)
(92)
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z
kapitału
17
17
Podział zysku netto
13 915
13 915
Saldo na koniec okresu
201 009
24 353
225 362
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
39
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
(tys. zł)
Kapitał
zapasowy
Kapitał rezerwowy z
aktualizacji wyceny aktywów
Razem
Saldo na początek okresu
171 166
30 451
201 617
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów
(akcje i udziały w spółkach zależnych)
(4 145)
(4 145)
Zyski / (straty) z tytułu sprzedaży udziałów w spółce
zależnej
-
-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na
świadczenia pracownicze
(125)
(125)
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z
kapitału
23
23
Podział zysku netto
15 928
-
15 928
Saldo na koniec okresu
187 094
26 204
213 298
13. REZERWY – NOTA NR 9
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
(tys. zł)
Rezerwy
dotyczące
zakończonych
kontraktów
Rezerwy na
inne
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze i
tym podobne
Pozostałe
rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
71
171
1 433
942
2 617
- krótkoterminowe na początek okresu
71
171
699
942
1 883
- długoterminowe na początek okresu
-
-
734
-
734
Zwiększenia
49
5 082
1 947
414
7 492
- utworzone w okresie i zwiększenie
istniejących
49
5 082
1 947
414
7 492
Zmniejszenia
53
57
580
830
1 520
- wykorzystane w ciągu roku
36
57
580
830
1 503
- rozwiązane ale niewykorzystane
17
-
17
Wartość na koniec okresu w tym:
67
5 196
2 800
526
8 589
- krótkoterminowe na koniec okresu
67
5 196
1 915
526
7 704
- długoterminowe na koniec okresu
-
-
885
-
885
Zgodnie z MSR 19 Spółka ujawnia analizę wrażliwości dla każdego istotnego założenia aktuarialnego na koniec okresu
sprawozdawczego, pokazującą jaki wpływ na zobowiązanie miałyby zmiany odpowiednich założeń aktuarialnych.
W związku z powyższym dokonano analizy wrażliwości dla następujących założeń:
- zmiana stopy dyskontowej o +/- 0,5 p.p,
- zmiana stopy wzrostu przyszłych wynagrodzeń o +/- 0,5 p.p,
- zmiana wskaźnika rotacji pracowników o +/- 0,5 p.p.
Wyniki przeprowadzonych kalkulacji kształtują się następująco (w tys. zł):
(tys. zł)
Wartość
bilansowa
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
stopa dyskontowa
stopa wzrostu wynagrodzeń
wskaźnik rotacji
-0,50%
0,50%
-0,50%
0,50%
-0,50%
0,50%
odprawy
emerytalne
852
899
808
808
897
866
837
odprawy
rentowe
82
86
79
79
86
84
80
RAZEM
934
985
887
887
983
950
917
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
40
14. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI – NOTA NR 10
Krótkoterminowe
(tys. zł)
Efektywna stopa
procentowa
Termin
spłaty
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A.
WIBOR+marża
31.01.2020r.
227
Kredyt w rachunku bieżącym w PEKAO S.A.
WIBOR+marża
30.06.2021r.
525
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. /EUR/
EURIBOR+marża
31.01.2020r.
2
Kredyt w rachunku bieżącym w PEKAO S.A. /EUR/
EURIBOR+marża
30.06.2021r.
22 094
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. karty
kredytowe
WIBOR+marża
7
-
Kredyt w rachunku bieżącym w PEKAO S.A.
WIBOR+marża
02.07.2022r.
100
-
Kredyt inwestycyjny w mBank S.A. - krótkoterminowa
część kredytu długoterminowego
WIBOR+marża
31.12.2021r.
2 328
-
Kredyt inwestycyjny w PKO BP S.A. - krótkoterminowa
część kredytu długoterminowego
WIBOR+marża
31.12.2020r.
-
4 590
Razem
2 435
27 438
Długoterminowe
(tys. zł)
Efektywna stopa
procentowa
Termin
spłaty
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
Kredyt obrotowy w mBank S.A.
WIBOR+marża
29.01.2021r.
4 000
Kredyt odnawialny w PKO BP S.A. /EUR/
WIBOR+marża
02.07.2022r.
2 368
Kredyt inwestycyjny w mBank S.A.
WIBOR+marża
30.06.2028r.
13 421
8 965
Razem
13 421
15 333
Walutę dla kredytów udzielonych w walucie innej niż PLN oznaczono w opisie.
1.
Uzgodnienie kwoty kredytów i pożyczek krótkoterminowych z
bilansem (tys. zł)
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
Na saldo krótkoterminowych kredytów i pożyczek wykazane w bilansie składa się:
- kwota wykorzystanych kredytów:
2 435
27 438
- kwota naliczonych odsetek od kredytu:
0
9
2 435
27 447
2.
Zabezpieczenia kredytów bankowych (tys. zł)
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
STALPROFIL S.A.
- weksle własne in blanco
- pełnomocnictwo do rachunków bankowych
- hipoteki na nieruchomościach:
56 850
62 587
- zastaw rejestrowy na zapasach:
101 601
101 594
- zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych:
1 481
1 875
- cesje praw z polis ubezpieczeniowych:
41 001
52 469
- cesje wierzytelności handlowych:
444 449*
426 418
*w wartości cesji ujęto pełne wynagrodzenie z kontraktów na budowę gazociągów, które zostały objęte cesją (bez VAT)
3.
Niewykorzystane limity kredytowe w rachunkach
bieżących (tys. zł)
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
193 400
160 284
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
41
15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 11
(tys. zł)
Na dzień 31.12.2020
Na dzień 31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
96 039
98 815
część długoterminowa
333
2 534
wobec pozostałych jednostek
333
2 534
część krótkoterminowa
95 706
96 281
wobec jednostek zależnych
50
wobec jednostek powiązanych
35 028
54 066
wobec pozostałych jednostek
60 678
42 165
Zobowiązania z tytułu zaliczek na dostawy
17 705
60 665
część długoterminowa
-
-
część krótkoterminowa
17 705
60 665
wobec pozostałych jednostek
17 705
60 665
Pozostałe zobowiązania
7 551
7 776
część długoterminowa
-
-
część krótkoterminowa
7 551
7 776
wobec pozostałych jednostek
7 551
7 776
Rozliczenia międzyokresowe bierne
174
7
część długoterminowa
-
-
część krótkoterminowa
174
7
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
32 062
5 157
część długoterminowa
620
639
część krótkoterminowa
31 442
4 518
RAZEM
153 531
172 420
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie nr 22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są
nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dni. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane ze średnim
14-21 dniowym terminem płatności.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
42
16. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – NOTA NR 12
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
(tys. zł)
Na dzień 31.12.2020
Na dzień 31.12.2019
Minimalne
opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych
opłat
Minimalne
opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych
opłat
w okresie do 1 roku
2 649
2 342
2 723
2 375
w okresie od 1 roku do 5 lat
5 979
5 032
6 588
5 796
w okresie powyżej 5 lat
13 402
6 538
11 989
5 735
Razem
22 030
13 912
21 300
13 906
w tym dotyczące wieczystego użytkowania
gruntów:
14 678
6 757
12 911
5 887
- długoterminowe
14 465
6 723
12 726
5 858
- krótkoterminowe
213
34
185
29
Na dzień 31.12.2020r. Spółka jest stroną umów leasingu samochodów ciężarowych, dostawczych i osobowych oraz
maszyn i urządzeń.
Wartość netto miesięcznych rat wynosi:
205 tys. zł
Płatność ostatniej raty leasingowej przypada na sierpień 2024 r.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
43
17. UZGODNIENIE ZADŁUŻENIA FINANSOWEGO – NOTA NR 13
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
(tys. zł)
Kredyty bankowe
Pożyczki
Zobowiązania
z tytułu
leasingu
Razem
długotermin
owe
krótkotermi
nowe
w
rachunku
bieżącym
Stan na początek okresu
15 333
4 590
22 857
-
13 906
56 686
Wpływy z tytułu zaciągniętego
zadłużenia
6 785
-
449
2 779
10 013
Naliczone koszty transakcyjne
(prowizje)
38
414
452
Naliczone odsetki
166
246
373
785
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
(6 575)
(4 590)
(23 844)
-
(3 146)
(38 155)
- spłata kapitału
(6 409)
(4 590)
(23 306)
(2 774)
(37 079)
- zapłacone odsetki
(166)
-
(255)
(372)
(793)
- zapłacone prowizje
-
(283)
(283)
Różnice kursowe od zadłużenia w
walutach obcych
41
-
116
157
Rezerwa na prowizje bankowe
(39)
-
(131)
(170)
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
(2 328)
2 328
-
-
-
Stan na koniec okresu
13 421
2 328
107
-
13 912
29 768
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
(tys. zł)
Kredyty bankowe
Pożyczki
Zobowiązania
z tytułu
leasingu
Razem
długotermin
owe
krótkotermi
nowe
w
rachunku
bieżącym
Stan na początek okresu
44 590
4 590
8 800
3 027
61 007
Korekty z tyt. pierwszego
zastosowania MSSF 16
6 232
6 232
Stan na początek okresu (po
korektach)
44 590
4 590
8 800
-
9 259
67 239
Wpływy z tytułu zaciągniętego
zadłużenia
11 374
-
18 698
7 274
37 346
Naliczone koszty transakcyjne
(prowizje)
173
-
82
255
Naliczone odsetki
1 032
-
313
403
1 748
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
(37 204)
(4 590)
(5 013)
-
(3 030)
(49 837)
- spłata kapitału
(36 000)
(4 590)
(4 602)
(2 627)
(47 819)
- zapłacone odsetki
(1 032)
-
(322)
(403)
(1 757)
- zapłacone prowizje
(172)
-
(89)
(261)
Różnice kursowe od zadłużenia w
walutach obcych
(41)
-
(39)
(80)
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
(4 591)
4 590
16
-
15
Stan na koniec okresu
15 333
4 590
22 857
-
13 906
56 686
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020
44
18. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – NOTA NR 14
(tys. zł)
Za okres od 01.01.
do 31.12.2020
Za okres od 01.01.
do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów
-
-
Przychody ze sprzedaży usług, w tym:
282 609
143 961
przychody zafakturowane
314 112
136 716
przychody z wyceny realizowanych kontraktów
(31 503)
7 245
Przychody ze sprzedaży materiałów
41
377
Przychody ze sprzedaży towarów
475 295
580 198
Przychody ze sprzedaży usług najmu i pozostałych usług
1 434
2 141
RAZEM, w tym:
759 379
726 677
Przychody ze sprzedaży krajowej
702 363
684 928
Przychody ze sprzedaży eksportowej
57 016
41 749
W roku 2020 największym odbiorcą Spółki był OGP Gaz-System S.A. Wartość sprzedaży do tego kontrahenta osiągnęła
273 512 tys. zł, co stanowi 36,02% łącznych przychodów ze sprzedaży Spółki.
Pomiędzy Spółką, a wyżej wymienionym odbiorcą nie istnieją żadne formalne powiązania.
19. KOSZTY RODZAJOWE – NOTA NR 15
(tys. zł)
Za okres od 01.01. do
31.12.2020
Za okres od 01.01. do
31.12.2019
Amortyzacja środków trwałych
6 037
5 576
Amortyzacja wartości niematerialnych
55
95
Koszty świadczeń pracowniczych
33 557
29 293
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych
19 553
17 088
Koszty usług obcych
234 179
112 316
Koszty podatków i opłat
1 874
1 888
Pozostałe koszty
3 444
5 339
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku
5 902
(6 425)
Koszty sprzedanych towarów i materiałów
442 131
551 593
RAZEM
746 732
716 763
Koszty sprzedaży
21 858
19 986
Koszty ogólnego zarządu
19 070
16 927
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów
705 804
679 850
RAZEM, w tym:
746 732
716 763
- koszty związane z leasingami krótkoterminowymi
851
594
- koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości
87
93
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
(tys. zł)
Za okres od 01.01. do
31.12.2020
Za okres od 01.01. do
31.12.2019
Koszty wynagrodzeń
27 261
24 326
Koszty ubezpieczeń społecznych
4 276
3 786
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy