SPRAWOZDANIE FINANSOWE
STALPROFIL S.A. za rok obrotowy
2021
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
2
Spis treści
I. WYBRANE DANE FINANSOWE. .............................................................................................................. 4
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ....................................................................... 5
1. INFORMACJE OGÓLNE. ....................................................................................................................................... 5
2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ................................................................................... 6
1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................................... 6
2. Nowe standardy MSSF, interpretacje i ich zmiany .......................................................................................................... 7
3. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................... 8
4. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych .......................................................................................................... 10
5. Rzeczowe aktywa trwałe .............................................................................................................................................. 11
6. Wartości niematerialne ................................................................................................................................................ 12
7. Inwestycje ..................................................................................................................................................................... 12
8. Zapasy ........................................................................................................................................................................... 12
9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................................... 13
10. Aktywa finansowe ........................................................................................................................................................ 13
11. Utrata wartości ............................................................................................................................................................. 14
12. Instrumenty pochodne .................................................................................................................................................. 15
13. Kapitał własny .............................................................................................................................................................. 15
14. Zobowiązania finansowe .............................................................................................................................................. 15
15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................. 15
16. Rezerwy ........................................................................................................................................................................ 16
17. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ...................................................................................................................... 16
18. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................................................................ 17
19. Przychody ...................................................................................................................................................................... 17
20. Koszty ............................................................................................................................................................................ 19
21. Koszty finansowania zewnętrznego .............................................................................................................................. 20
22. Leasing .......................................................................................................................................................................... 20
23. Dywidendy .................................................................................................................................................................... 21
24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów .................................................................................................................... 21
25. Sprawozdanie z całkowitych dochodów........................................................................................................................ 21
26. Szacunki i osądy księgowe ............................................................................................................................................ 21
3. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA. ..................................................... 22
1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą STALPROFIL S.A. ................................................................... 22
2. Analiza wpływu zmiany sytuacji gospodarczej w związku z pandemią COVID-19 na wycenę innych aktywów i
zobowiązań Spółki. .............................................................................................................................................................. 23
4. WPŁYW WOJNY NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA. ......................................................................... 25
III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE. ...................................................................... 28
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................ 28
2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW................................................................ 30
3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................................................... 31
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................. 32
5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – NOTA NR 1 ........................................................................................................... 33
6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE – NOTA NR 2 ............................................................................................................ 35
7. AKTYWA FINANSOWE – NOTA NR 3 ..................................................................................................................... 37
8. ZAPASY – NOTA NR 4 ....................................................................................................................................... 38
9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 5 ................................................................................... 39
10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY – NOTA NR 6 .............................................................................................. 40
11. KAPITAŁ PODSTAWOWY – NOTA NR 7 ................................................................................................................. 40
12. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY – NOTA NR 8 ................................................... 40
13. REZERWY – NOTA NR 9 .................................................................................................................................... 41
14. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI – NOTA NR 10 ...................................................................................................... 42
15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 11 ............................................................................. 44
16. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – NOTA NR 12 ......................................................................................... 45
17. UZGODNIENIE ZADŁUŻENIA FINANSOWEGO – NOTA NR 13 ...................................................................................... 46
18. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – NOTA NR 14 .................................................... 47
19. KOSZTY RODZAJOWE – NOTA NR 15 .................................................................................................................... 47
20. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY – NOTA NR 16 ................................................................................................... 48
21. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE – NOTA NR 17 .................................................................................................. 49
22. PODATEK DOCHODOWY – NOTA NR 18 ............................................................................................................... 50
23. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH – NOTA NR 19 ...................................................................... 52
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
3
24. DYWIDENDY – NOTA NR 20 .............................................................................................................................. 56
25. UMOWY O BUDOWĘ – NOTA NR 21 .................................................................................................................... 56
26. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI – NOTA NR 22 ..................................................................................... 57
27. ZYSK NA AKCJĘ – NOTA NR 23............................................................................................................................ 59
28. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZABEZPIECZENIA – NOTA NR 24 .................................................................................. 59
29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE – NOTA NR 25....................................................................................................... 63
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
4
I. WYBRANE DANE FINANSOWE.
WYBRANE DANE FINANSOWE
STALPROFIL SA
w tys. zł
w tys. EUR
rok 2021
rok 2020
rok 2021
rok 2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i
materiałów
1 040 219
759 379
227 246
169 724
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
128 662
14 189
28 107
3 171
Zysk (strata) brutto
130 878
16 962
28 592
3 791
Zysk (strata) netto
106 419
13 894
23 248
3 105
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
21 744
84 506
4 750
18 887
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(24 096)
(9 737)
(5 264)
(2 176)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(22 603)
(32 146)
(4 938)
(7 185)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów
(24 955)
42 623
(5 452)
9 526
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa razem
575 592
451 440
125 145
97 824
Zobowiązania długoterminowe
17 580
30 890
3 822
6 694
Zobowiązania krótkoterminowe
203 803
171 544
44 311
37 173
Kapitał własny
354 209
249 006
77 012
53 958
Kapitał zakładowy
1 750
1 750
380
379
Liczba akcji
17 500 000
17 500 000
17 500 000
17 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
6,08
0,79
1,33
0,18
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro
w następujący sposób:
Pozycje dotyczące jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów,
jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz jednostkowego zysku przypadającego na jedną
akcję za rok 2021 r. (rok 2020) przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO =
4,5775 zł (1 EURO = 4,4742 zł).
Pozycje dotyczące jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu
ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 31 grudnia 2021 r. - 1 EURO =
4,5994 zł (na 31 grudnia 2020 r. - 1 EURO = 4,6148 zł).
Dane bilansowe dotyczące okresu poprzedniego prezentowane są na koniec roku obrotowego 2020.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
5
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
1. INFORMACJE OGÓLNE.
„STALPROFIL” S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ul. Roździeńskiego 11 a, jest spółką akcyjną powstałą
w wyniku przekształcenia w 1998 roku z PHU STALPROFIL sp. z o.o. Spółka notowana jest na Giełdzie
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. od 26 kwietnia 2000 roku.
Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS 0000113043.
Podstawowym zakresem działalności Emitenta, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest sprzedaż
hurtowa metali i rud metali (4672Z) oraz budowa i remont sieci gazociągowych (42.21Z), a w szczególności:
1) prowadzenie obrotu wszelkimi wyrobami przemysłowymi, a w szczególności: wyrobami hutniczymi,
surowcami i przetworami, wyrobami elektromaszynowymi, materiałami i urządzeniami budowlanymi
oraz energetycznymi, jak również wyrobami rolno - spożywczymi,
2) przetwarzanie i uszlachetnianie wyrobów przemysłowych i rolno - spożywczych,
3) świadczenie usług transportowych,
4) prowadzenie działalności produkcyjnej w zakresie wyrobów przemysłowych i rolno – spożywczych,
5) prowadzenie działalności usługowej związanej z obrotem oraz produkcją wyrobów, o których mowa
w pkt. 1, 2 i 4,
6) prowadzenie analiz rynku i prognozowanie potrzeb rynkowych w zakresie prowadzonego obrotu,
7) świadczenie usług finansowych nie zastrzeżonych dla banków i nie wymagających koncesji,
8) prowadzenie działalności finansowej i inwestycyjnej nie wymagającej koncesji,
9) prowadzenie eksportu i importu w zakresie wyrobów i usług, o których mowa w pkt. 1,
10) budowa i remont sieci gazociągowych,
11) wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, sieci wodno-
kanalizacyjnych, naftociągów i ropociągów, linii elektromagnetycznych, elektrotrakcyjnych
i telekomunikacyjnych – przesyłowych,
12) wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych: rurociągów, linii
elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych – lokalnych,
13) wykonanie instalacji gazowych,
14) wykonanie instalacji wodno-kanalizacyjnych,
15) wykonanie instalacji rurociągowych,
16) budowa przemysłowych obiektów kubaturowych.
Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Skład Zarządu Spółki STALPROFIL S.A. na 31.12.2021 r. przedstawia się następująco:
− Henryk Orczykowski - Prezes Zarządu
− Sylwia Potocka-Lewicka - Wiceprezes Zarządu
− Zenon Jędrocha - Wiceprezes Zarządu
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
6
Skład Rady Nadzorczej Spółki STALPROFIL S.A. na dzień 31.12.2021 r.:
− Stefan Dzienniak - przewodniczący
− Jacek Zub - wiceprzewodniczący
− Jerzy Goiński - członek
− Krzysztof Lis - członek
− Andrzej Młynarczyk - członek
− Henryk Szczepaniak - członek
− Tomasz Ślęzak - członek
W ramach Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu w składzie:
− Andrzej Młynarczyk -Przewodniczący
− Henryk Szczepaniak -Członek
− Tomasz Ślęzak -Członek
W trakcie trwania roku obrotowego 2021 nastąpiła jedna zmiana w składzie Zarządu. W dniu 26 lutego 2021
roku zmarł nagle Jerzy Bernhard, pełniący funkcję Prezesa Zarządu Spółki nieprzerwanie od dnia 30
października 1998 roku. W związku z wygaśnięciem mandatu Prezesa Zarządu Spółki Jerzego Bernharda, w
wyniku jego śmierci, Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu odbytym w dniu 1 marca 2021 r. postanowiła
powołać - spośród obecnie funkcjonującego, trzyosobowego składu Zarządu Spółki - Pana Henryka
Orczykowskiego, do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu STALPROFIL S.A.
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 1 stycznia 2022 roku zmarł Jerzy Goiński, pełniący funkcję
Członka Rady Nadzorczej. W związku z wygaśnięciem mandatu Członka Rady Nadzorczej Jerzego Goińskiego,
w wyniku jego śmierci, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu odbytym w dniu 31 stycznia 2022
r. postanowiło powołać Pana Lecha Majchrzaka do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej na okres
trwania kadencji obecnej Rady Nadzorczej tj. do dnia odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego
sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2024.
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności emitenta.
Nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania
finansowego nie uległy zmianie w stosunku do stosowanych w analogicznym okresie roku ubiegłego.
1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2021 r. i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym
przez Unię Europejską i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia
2021 r. i 31 grudnia 2020 r., wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia
31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów
i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych według wartości godziwej
zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
7
Spółka posiada walutę funkcjonalną taką samą jak waluta wyceny tj. złoty.
2. Nowe standardy MSSF, interpretacje i ich zmiany
2.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021.
W roku 2021 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do
prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021
roku:
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 opublikowane 28 sierpnia 2020 roku.
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty
finansowe”
• Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po końcu
czerwca 2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
2.2. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na
dzień sprawozdawczy.
• Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41
obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.).
• Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych
obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
• Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych
w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
• Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku
(opublikowana 14 maja 2020 r.).
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.)
obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
2.3. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów,
zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze
przyjęte do stosowania:
• Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od
1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego
zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
• Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023
roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
• Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12
lutego 2021 r.).
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
8
• Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi
aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 14 lipca 2021 roku).
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w
zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia
2021 r.).
• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie
rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu
wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez
IASB, proces przyjęcia został odroczony przez EU.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
3. Instrumenty finansowe
3.1. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych
Zgodnie z MSSF 9, klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania
aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów
finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może
być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. MSSF 9
nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.
Zgodnie z tym standardem, Spółka posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:
a. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeśli są spełnione oba poniższe warunki:
• celem Jednostki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych
przepływów pieniężnych, oraz
• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne,
które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Spółka, jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności
handlowe, pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej
kategorii, po początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości. Przy czym, należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania
(tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości
nominalnej.
Spółka, jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje
zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki,
zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
b. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka, do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje
instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
9
wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości
godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości
zabezpieczeń, Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
c. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Spółka, jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, klasyfikuje akcje i udziały
w spółkach zależnych.
Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego
zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ujmuje się w innych
całkowitych dochodach.
3.2. Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych
według zamortyzowanego kosztu. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji tzw. „strat oczekiwanych” w
odróżnieniu od wcześniej stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji „strat
poniesionych”. Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty
wartości:
• Stopień 1 – salda dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy;
• Stopień 2 – salda dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania;
• Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.
W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, standard
wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za
cały okres życia instrumentu. Spółka zaklasyfikowała należności handlowe do Stopnia 2, za wyjątkiem
należności, dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zaliczono do Stopnia 3.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Spółka zaklasyfikowała do Stopnia 1.
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega nowym
zasadom kalkulacji „szacowanych strat kredytowych”, są należności handlowe.
Dla ustalenia odpisów aktualizujących „z tytułu szacowanych strat kredytowych”, Jednostka wyodrębniła
następujące grupy należności handlowych:
• należności handlowe podlegające ubezpieczeniu,
• pozostałe należności handlowe (tj. nie objęte ubezpieczeniem).
Przed ustaleniem odpisów aktualizujących „z tytułu szacowanych strat kredytowych”, Jednostka dokonuje
indywidualnej analizy poszczególnych należności handlowych, które są nieobsługiwane. Na tej podstawie
dokonywane są odpisy aktualizujące wartość każdej należności.
Następnie dokonuje się analizy pozostałych należności netto, pod kątem „szacowanych strat kredytowych”.
Analizę „należności handlowych podlegających ubezpieczeniu”, przeprowadza się w oparciu o ostrożne
założenia i zasady analizy. Ustala się udział strat poniesionych na należnościach powstałych w okresie trzech
ostatnich pełnych latach obrotowych, do wartości należności znajdujących się w portfelu na koniec tych lat
obrotowych. Średni arytmetyczny wskaźnik z tych trzech okresów przyjmuje się jako „wskaźnik szacowanych
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
10
strat kredytowych” na portfelu należności wg stanu na koniec okresu sprawozdawczego. Wskaźnik ten jest
korygowany, jeżeli sytuacja gospodarcza odbiega istotnie od sytuacji panującej w okresie analizowanych
trzech lat obrotowych. Jeżeli wartość, wyliczona jako iloczyn ww. „wskaźnik szacowanych strat kredytowych”
i należności handlowych netto (tj. pomniejszonych o odpisy aktualizujące) posiadanym na koniec okresu
sprawozdawczego, przekracza przyjęty próg istotności, wówczas dokonuje się odpisu aktualizującego wartość
należności handlowych z tytułu szacowanych strat kredytowych.
Aktualnie, zdecydowana większość należności handlowych segmentu stalowego, to należności podlegające
ubezpieczeniu. Na koniec okresu sprawozdawczego, bardzo niska wartość „szacowanych strat kredytowych”,
znacznie poniżej progu istotności, nie dawała podstaw do utworzenia odpisów aktualizujących z tytułu
„szacowanych strat kredytowych” w portfelu „należności podlegających ubezpieczeniu”.
Analizę „pozostałych należności handlowych” tj. niepodlegających ubezpieczeniu (za wyjątkiem tych, które są
analizowane indywidualnie jako nieobsługiwane), od głównych kontrahentów przeprowadza się
indywidualnie dla każdego kontrahenta, w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na
podstawie dotychczasowego doświadczenia współpracy z kontrahentem, publicznie dostępnych danych np.
sprawozdań finansowych i raportów z wywiadowni gospodarczych), a następnie obliczana jest oczekiwana
strata w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku.
Należności handlowe segmentu infrastruktury, to należności zawierające się w grupie pozostałych należności.
Na koniec okresu sprawozdawczego nie było podstaw do utworzenia odpisów aktualizujących z tytułu
„szacowanych strat kredytowych” w portfelu „pozostałych należności”.
Szacowana strata kredytowa jest szacowana i aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres
sprawozdawczy.
Nowym zasadom kalkulacji „szacowanych strat kredytowych” podlegają również: pożyczki, środki pieniężne
i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe.
W przypadku pojawienia się ryzyka niewypłacalności, Spółka przeprowadzi szacunek odpisów na środki
pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe, w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności
ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków, w których utrzymywane są środki pieniężne oraz
publicznie dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności i
obliczy oczekiwaną stratę w oparciu o te prawdopodobieństwa, horyzont ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz
w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku.
W przypadku pojawienia się pożyczek udzielonych podmiotom nie powiązanym kapitałowo ze Spółką, Spółka
przeprowadzi szacunek odpisów z tytułu „szacowanych strat kredytowych” z tytułu udzielonych pożyczek,
indywidualnie dla każdego pożyczkobiorcy, w oparciu o: prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na
podstawie dotychczasowego doświadczenia współpracy z kontrahentem, publicznie dostępnych danych np.
sprawozdań finansowych i raportów z wywiadowni gospodarczych), a następnie obliczy oczekiwaną stratę
w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku (z uwzględnieniem
zaspokojenia się z posiadanych zabezpieczeń spłaty).
W przypadku pożyczek udzielanych podmiotom zależnym, prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalane
jest na podstawie sytuacji ekonomiczno-finansowej pożyczkobiorcy, a następnie obliczana jest oczekiwana
strata w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku (z uwzględnieniem
zaspokojenia się z posiadanych zabezpieczeń spłaty).
Na dzień bilansowy STALPROFIL S.A. w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje tylko jedną pożyczkę
udzieloną spółce zależnej. Jej spłata nie jest zagrożona.
4. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
a. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie funkcjonalnej.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
11
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, który jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji Spółki. Wszystkie dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach
złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. W związku z zaokrąglaniem do pełnych tysięcy złotych możliwe
są różnice prezentowania tych samych danych w poszczególnych notach w odchyleniu +/- 1.
b. Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę
funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji, kursu z dnia poprzedzającego dzień
transakcji lub kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w zależności od charakteru zawartej
transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, salda rozrachunków i środków pieniężnych wyceniane
są według kursu średniego NBP obowiązującego w danym dniu.
Zyski i straty z tytułu rozliczenia transakcji oraz wyceny księgowej aktywów i zobowiązań wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają, o ile nie odracza się ich
w pozostałych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenia przepływów
pieniężnych.
5. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe, to środki trwałe:
− które są utrzymywane przez Jednostkę w celu wykorzystania ich przy dostawach towarów
i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,
− którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,
− w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Jednostka uzyska w przyszłości korzyści
ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz których wartość można określić w sposób
wiarygodny.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia.
Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na
sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe
aktywa trwałe (np.: w celu zwiększenia przydatności składnika, zamiany części) uwzględniania się w
wartości bilansowej danego środka trwałego.
W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów,
remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich
konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości.
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres
użytkowania w Spółce danego środka trwałego.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji
zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zaklasyfikowany jako przeznaczony
do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub
zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź wycofania z użytkowania.
Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle 2,5% - 14%
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
12
Maszyny i urządzenia 7% - 33%
Środki transportu 14% - 50%
Pozostałe środki trwałe 10% - 50%
Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Spółkę na podstawie zawartych umów leasingu ze względu na
ich charakter, wykazywane są w bilansie w pozycji rzeczowy majątek trwały, we właściwej grupie
rodzajowej i podlegają tym samym zasadom, co inne środki trwałe będące własnością Spółki (zgodnie
z MSSF 16).
Środki trwałe o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo
w miesiącu ich przekazania do użytkowania.
Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także
poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych w celu dokonania odpowiednich korekt
odpisów amortyzacyjnych w następnych latach obrotowych.
Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu wykazane są w gruntach.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych w budowie lub wymagających montażu i są wykazywane
według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka
trwałego do używania.
6. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte są aktywowane według ceny ich nabycia. Okres użytkowania wartości
niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieograniczony. W przypadku naliczania
amortyzacji od aktywów o ograniczonym okresie użytkowania (licencje na oprogramowanie komputerowe
i programy komputerowe), koszty te są wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji
„koszty ogólnego zarządu”. Aktywowane koszty odpisywane są przez okres 2 lat.
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Składniki wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie
oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania. Zyski lub straty na wykreśleniu
składnika wartości niematerialnych z ewidencji bilansowej ustala się jako różnice pomiędzy przychodami
netto ze zbycia, a wartością bilansową tych wartości niematerialnych i ujmuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
7. Inwestycje
Udziały w jednostkach są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne.
W późniejszych okresach są one ujmowane w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia
wszystkie inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Dla wszystkich posiadanych
inwestycji Spółka wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej
instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego
wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku
finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Odpisy z tytułu utraty wartości (i
odwrócenie tych odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej.
Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Spółki
do otrzymania płatności.
8. Zapasy
Zapasy wyceniane są wg kosztu nabycia lub po koszcie wytworzenia, nie wyższym jednak od cen sprzedaży
netto na dzień bilansowy.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
13
Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania, podlegają także zapasy towarów,
które utraciły swoje cechy użytkowe.
Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania oraz
wszelkie straty w zapasach są ujmowane w działalności podstawowej, jako koszt okresu, w którym odpis
lub straty miały miejsce.
Wartość rozchodu ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło” (FIFO).
W związku z dużymi wahaniami cen wyrobów hutniczych oferowanych na rynku, Spółka w ciągu roku
obrotowego 2021 oraz na dzień 31.12.2021 r. dokonała przeceny zapasów wyrobów hutniczych
(towarów) do poziomu cen tych wyrobów oferowanych na rynku.
W STALPROFIL S.A. Oddział Zabrze materiały pozostałe po zakończeniu budowy, wycenia się do wartości
godziwej. Utrata wartości jest ujmowana w ciężar wyniku na kontrakcie, na którym nastąpiła utrata, czyli
na poziome wyniku „z działalności podstawowej” (a nie wyniku „z pozostałej działalności operacyjnej”).
9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w
kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech
miesięcy.
Spółka w rachunku przepływów pieniężnych i w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje kredyty
w rachunkach bieżących jako składniki krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań
krótkoterminowych.
Do środków pieniężnych wykazywanych zarówno w bilansie jak i w rachunku przepływów pieniężnych nie
zalicza się środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń
Socjalnych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są jako aktywa
wyceniane w zamortyzowanym koszcie – więcej informacji w punkcie 3.
10. Aktywa finansowe
Klasyfikacja – instrumenty finansowe
Spółka określa klasyfikację swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu. Klasyfikacja opiera
się na kryterium celu nabycia aktywów finansowych. Klasyfikacja instrumentów pochodnych zależy od ich
przeznaczenia oraz wymogów określonych w MSSF 9 – szczegółowe informacje w pkt 3.
Pożyczki i należności
Pożyczki i inne należności, to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe
o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się
je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia
bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia
bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Pożyczki i należności są ujmowane w bilansie jako „należności handlowe”, tj. należności z tytułu
dostaw i usług (należności powstałe w wyniku podstawowej działalności Spółki) oraz „pozostałe
należności”, w tym:
− pożyczki udzielone,
− inne należności finansowe – tj. należności spełniające definicję aktywów finansowych,
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
14
− inne należności niefinansowe w tym m.in. zaliczki na dostawy, należności od pracowników,
należności budżetowe,
− rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności - w momencie powstania – ujmuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości faktycznie
należnej od dłużnika. Na dzień bilansowy stan należności wynikający z zapisów księgowych wykazuje
się w wielkości pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności.
Informacje o zasadach szacowania odpisów aktualizujących wartość należności zgodnie z MSSF 9
przedstawiono w punkcie 3.
Ujmowanie i wycena
Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzonych
transakcji tj. na dzień, w którym jednostka zobowiązuje się zakupić lub sprzedać dany składnik
aktywów i wycenia się je według wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które są
bezpośrednio przypisywane do nabycia lub sprzedaży składnika aktywów finansowych lub
zobowiązania finansowego.
Pożyczki i należności wykazuje się według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej lub w przypadku braków istotnych różnic w kwocie wymagającej zapłaty.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, o ile nie są zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży
zgodnie z MSSF 5 są ujmowane i wykazywane w wartości godziwej.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach zalicza się do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza
zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Spółka wycenia akcje i udziały w jednostkach zależnych w wartości godziwej przez kapitały własne.
Wartość godziwa długoterminowych aktywów finansowych takich jak akcje oparta jest na
notowaniach rynkowych na dzień bilansowy. Notowaniem rynkowym wykorzystywanym
w odniesieniu do akcji posiadanych przez jednostkę jest bieżąca cena zakupu.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z ksiąg, gdy Spółka traci kontrolę nad danym
aktywem, tj. gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały
przeniesione.
Aktywa finansowe testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata
wartości”.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej długoterminowych aktywów
finansowych tj. posiadanych akcji, z wyjątkiem udziałów w Spółce STF Dystrybucja Sp. z o.o., z uwagi na
niski poziom istotności.
11. Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników aktywów w celu
stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy
stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów,
w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota
wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości
użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych
zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza
w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa
jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie,
w którym nastąpiła utrata wartości.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
15
W sytuacji odwrócenia utraty wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej wartości
odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata
wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako
korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.
12. Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze
zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz
kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty
finansowe są wyceniane według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych
i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.
Spółka na bieżąco podejmuje działanie mające na celu ograniczenie negatywnego wpływu zmian
kursowych na wyniki Spółki.
Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia i jako zobowiązania, gdy
ich wartość jest ujemna.
13. Kapitał własny
Kapitał własny Spółki stanowią:
a. kapitał podstawowy,
b. pozostałe kapitały, na które składają się kapitały zapasowe i kapitał z aktualizacji wyceny,
c. zyski zatrzymane, w tym:
− niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych,
− wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.
14. Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe obejmują leasingi, kredyty bankowe i pożyczki. Ujmuje się je początkowo
w wartości godziwej otrzymanych wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Różnica pomiędzy
wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w
okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki, a na dzień bilansowy są one ujmowane w wysokości
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braku
istotnych różnic, w kwocie wymagającej zapłaty.
15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego
wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne.
Do zobowiązań Spółka zalicza:
− zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
− zobowiązania z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń i innych tytułów publicznych,
− zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
− zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek od kontrahentów,
− pozostałe zobowiązania.
Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
16
określającej wartość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązań z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się.
Pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za towary
lub usługi, które zostały otrzymane (wykonane), ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie
uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom.
16. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Jednostce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Zgodnie z wymogami MSR1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” rezerwy w bilansie ujmowane są
odpowiednio jako krótko lub długoterminowe.
Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów:
− przyszłe świadczenia pracownicze – odprawy emerytalno-rentowe, inne świadczenia,
− przewidywane skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych,
− potencjalne koszty usunięcia wad lub usterek, w okresie objętym gwarancją,
− odroczony podatek dochodowy.
Zgodnie z obowiązującym systemem wynagradzania pracownicy mają prawo do, odpraw emerytalnych
i rentowych. Odprawy emerytalne (rentowe) są wypłacane jednorazowo w momencie przejścia na
emeryturę (rentę). Wysokość odpraw emerytalnych, rentowych wynika z uregulowań w regulaminie
wynagradzania lub zapisów kodeksowych. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń
szacowana jest na koniec roku okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą
prognozowanych świadczeń jednostkowych.
Rezerwy na toczące się postępowanie sądowe są tworzone po uwzględnieniu wszystkich dostępnych
dowodów, w tym opinii prawników jeżeli występowanie obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego
jest bardziej prawdopodobne niż jego brak.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzy się w związku z: (a) ryzykiem pojawienia się ewentualnych,
potencjalnych usterek w okresie gwarancji i rękojmi, jak również na (b) koszty usunięcia usterek, które
zostały stwierdzone w wyniku przeglądów w okresie obowiązywania gwarancji. Wysokość rezerw na
potencjalne naprawy gwarancyjne zależy od stopnia skomplikowania zakończonego zadania oraz od
wcześniejszych doświadczeń Spółki z realizacji podobnych kontraktów. Natomiast wysokość rezerw na
naprawy usterek stwierdzonych w okresie gwarancji, pokrywa koszt ich usunięcia, jeżeli jest on znany
w momencie tworzenia rezerw. W przypadkach, w których określenie takiego kosztu nie jest możliwe,
szacunek rezerw jest uzależniony od zdiagnozowanych ryzyk i prawdopodobieństwa ich wystąpienia.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy
wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwę zmniejsza powstanie straty lub zobowiązania, na które została utworzona, zaś niewykorzystane
rezerwy (z uwagi na ustanie lub zmniejszenie ryzyka strat, na które zostały utworzone) rozwiązuje się na
dobro kont, w ciężar których zostały utworzone.
17. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje:
− podatek bieżący,
− podatek odroczony.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
17
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku podatkowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem
przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku
obrotowym.
Podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich
wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic
przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego
w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidzianej w przyszłości do
odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w
przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu
do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów
z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wycenia się
z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych
z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny.
Spółka nie ujmuje aktywów z tytułu podatku odroczonego od udziałów w jednostkach zależnych.
18. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przyszłych
i którego istnienie zostanie potwierdzone w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń,
które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne
zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przyszłych zdarzeń i którego nie można wycenić
wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania
spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania warunkowe nie są ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale są opisywane w
dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.
19. Przychody
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej, bądź należnej ze
sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
− przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów
i produktów,
− Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanych towarów w stopniu, w jakim
zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma prawo własności, ani też nie
sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli,
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
18
− kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
− istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną uzyskane korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją można wycenić
w wiarygodny sposób.
Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według
wartości godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych.
W przypadku kontraktów długoterminowych – umów o usługę budowlaną - ich wycena na dzień
bilansowy, uwzględniająca regulacje MSSF 15, odbywa się następująco:
Co 3 miesiące, na koniec okresów sprawozdawczych, dokonuje się szczegółowej analizy poszczególnych,
niezakończonych kontraktów na usługi budowlano-montażowe i oszacowania ich przychodów i kosztów, czyli
wyniku o usługę budowlaną. Do analizy kwalifikowane są kontrakty, dla których:
a. wartość przychodów z umowy przekracza kwotę mniejszą z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów
osiągniętych w poprzednim roku obrotowym,
b. wartość przychodów z umowy nie przekracza kwoty mniejszej z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów
osiągniętych w poprzednim roku obrotowym, ale czas realizacji kontraktu przekracza 6 miesięcy.
Szacunki te opierają się o zaplanowane budżety realizacji robót, wykorzystując założenia techniczne
i konstrukcyjne projektu oraz ceny rynkowe materiałów i usług, koniecznych do wykonania kolejnych
etapów budowy.
Spółka wycenia kontrakty otwarte według MSSF 15, metodą stopnia zaawansowania, mierząc stopień
całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia:
a. (MSSF 15.39) Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu,
ujmuje się przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania
do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Spółki do
przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia
zobowiązania do wykonania świadczenia).
b. (MSSF 15.40) Spółka stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do
każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu, oraz stosuje tę
metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia
i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, ocenia się stopień
spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu.
c. (MSSF 15.B18) Spółka stosuje metody oparte na nakładach, do pomiaru stopnia spełnienia
zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu. Zgodnie z metodami
opartymi na nakładach, przychody ujmuje się w oparciu o działania lub nakłady, poniesione przy
spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane
roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do
całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania całego
świadczenia.
d. (MSSF 15.42) Stosując metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania, wyłącza się z pomiaru wszelkie
dobra lub usługi, w odniesieniu do których Spółka nie przenosi kontroli, na rzecz klienta. Natomiast jeśli
wraz ze spełnieniem zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub
usługą na rzecz klienta, wówczas uwzględnia takie dobra lub usługi w pomiarze stopnia spełnienia
zobowiązania.
e. (MSSF 15.43) W przypadku zmiany okoliczności zachodzących w miarę upływu czasu, Spółka aktualizuje
swój pomiar stopnia spełnienia zobowiązania tak, aby odzwierciedlić zmiany zachodzące w wyniku
spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia.
Jeżeli jedna ze stron umowy spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawia się
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
19
umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku
pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę, a płatnością dokonywaną przez klienta.
Spółka prezentuje:
a. Nadwyżkę przychodów szacowanych nad należnościami zafakturowanymi – w aktywach sprawozdania
z sytuacji finansowej, w pozycji Aktywa – rozliczenia międzyokresowe czynne – wycena budów.
b. Nadwyżkę przychodów zafakturowanych nad przychodami szacowanymi – w pasywach sprawozdania
z sytuacji finansowej, w pozycji Pasywa – rozliczenia międzyokresowe przychodów – wycena budów.
c. Wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia są prezentowane oddzielnie jako
należność.
Ponadto przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:
a. pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym:
• zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
• rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych,
• odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów,
• nadwyżki inwentaryzacyjne,
• inne przychody nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością, a wpływające na wynik
finansowy.
b. przychody finansowe, stanowiące przychody związane z finansowaniem działalności Spółki,
w tym:
• zyski z tytułu różnic kursowych netto powstałe na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł
finansowania działalności Spółki (pożyczki, kredyty),
• dywidendy otrzymane,
• zyski z realizacji oraz wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych,
• odsetki od należności i udzielonych pożyczek.
20. Koszty
Spółka ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.
a. koszt własny sprzedaży – obejmuje koszt własny sprzedaży towarów i usług,
b. koszty sprzedaży – obejmują koszty handlowe, koszty reklamy,
c. koszty ogólnego zarządu – obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółki.
Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:
− pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym:
• straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
• utworzone rezerwy na sprawy sporne,
• niedobory inwentaryzacyjne,
• odpisy aktualizujące wartość należności.
− koszty finansowe, związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym:
• odsetki oraz prowizje od kredytów, zobowiązań,
• różnice kursowe.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
20
21. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego przyporządkowane są nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowywanego składnika aktywów i ujmuje się je jako część nabycia lub koszt wytworzenia.
22. Leasing
Od dnia 01.01.2019 rozliczanie umów leasingowych w Spółce następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”.
Każda umowa leasingowa (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów
niskowartościowych) jest ujmowana w księgach rachunkowych Jednostki jak leasing finansowy.
Spółka zalicza do leasingu umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli
istnieje, jeżeli Spółka ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania
zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika.
Umowy najmu zawarte na czas nieokreślony, jako niespełniające definicji umowy leasingu, Spółka nie
rozlicza wg zasad ustalonych w MSSF 16.
Dokonując klasyfikacji umów, Spółka odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy
leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu Jednostka otrzymuje i kontroluje prawo do
korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w
umowie o świadczenie usług Jednostka nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie
umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Spółka rozdziela leasing od
świadczenia usługi , a uregulowania MSSF 16 stosuje wyłącznie do leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze
składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do
korzystania ze składnika aktywów będą:
− wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
− opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej
pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu;
− początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, np. związane z montażem;
− szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu
poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie jednostka (chyba że
koszty te dotyczą kosztów wytworzenia zapasów).
W następnych okresach Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu
kosztowego (MSR 16). W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika
aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne oraz
łączne straty z tytułu utraty wartości.
W przypadku, gdy prawo do korzystania ze składnika aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która
jest przeszacowywana zgodnie z MSR 16, wówczas Spółka prawo do korzystania też wycenia w ten
sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane
są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
W związku z tym, że Spółka stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej
zgodnie z MSR 40, to ten model wyceny analogicznie stosuje także do wyceny prawa do korzystania ze
składnika aktywów stanowiącego nieruchomość inwestycyjną.
Dla umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka nie rozpoznaje
aktywów i zobowiązań, a są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową.
Krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na
okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów
niskowartościowych Spółka za podstawę oceny „niskiej” wartości nowego składnika aktywów uznaje
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
21
kwotę wynosząca mniej, niż 5 000,00 USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego
dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Spółka prezentuje w
tej samej pozycji, w której przedmiot umowy leasingu byłby wykazywany, gdyby był jej własnością, a
także ujawnia w informacjach dodatkowych, które pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują
prawa do użytkowania składników aktywów.
23. Dywidendy
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu
finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez walne zgromadzenie
akcjonariuszy Spółki.
24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Jednostka prezentuje informacje dotyczące segmentów działalności zgodnie z MSSF 8 „Segmenty
operacyjne”. Organizacja i zarządzanie Spółką odbywa się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj
oferowanych wyrobów oraz rodzaj działalności usługowej.
Spółka funkcjonuje w dwóch segmentach działalności:
1. Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym (segment stalowy), obejmujący
głównie handel wyrobami hutniczymi realizowany przez STALPROFIL S.A., poza Oddziałem w Zabrzu;
2. Działalność związana z infrastrukturą sieci przesyłowych gazu (segment infrastruktury) polegająca na
budowie sieci gazowych, realizowana przez Oddział STALPROFIL S.A. w Zabrzu.
Oddział STALPROFIL S.A. w Zabrzu, utworzony został na bazie majątku przejętej w dniu 01.12.2016 r.
Spółki ZRUG Zabrze S.A.
Strategicznym przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest obrót wyrobami hutniczymi, realizowany
przez segment stalowy.
Emitent działa w jednym segmencie geograficznym. Większość sprzedaży eksportowej, to sprzedaż do
krajów Wspólnoty Państw Europejskich, a więc państw o jednakowym środowisku ekonomicznym
i o zbliżonych warunkach politycznych.
25. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzane jest w układzie kalkulacyjnym.
26. Szacunki i osądy księgowe
Szacunki Zarządu Spółki wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą:
− przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,
i prawnych,
− odpisów aktualizujących wartość składników aktywów,
− dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy
obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
− przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek
dochodowy,
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
22
− wyceny kontraktów długoterminowych,
− rezerw na prawdopodobne przyszłe koszty (ryzyka).
Stosowana metoda ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna,
z wymogami MSSF.
Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych
pozycji aktywów.
Skutki zmian, w tym spowodowane ich weryfikacją, jednostka uwzględnia, stosując podejście
prospektywne i odnosi odpowiednio w ciężar lub na dobro wyniku finansowego lub na kapitał własny:
− roku obrotowego, w którym nastąpiła zmiana, jeżeli zmiana dotyczy tylko tego roku,
− roku obrotowego, w którym nastąpiła zmiana i lat przyszłych, jeżeli zmiana dotyczy wszystkich tych
okresów.
Podejście prospektywne wartości szacunkowych oznacza zastosowanie zmienionych wartości
szacunkowych od dnia dokonania ich zmian. Wyjątkiem jest okres ekonomicznej użyteczności środków
trwałych, o którym mowa w art.. 32 ust. 3 UoR.
Zmiana szacunku kwoty biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych
nie wymaga przekształcenia danych porównawczych, ani dodatkowych prezentacji w sprawozdaniu
finansowym za rok bieżący.
Spółka tworzy rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Spółka rozdziela rezerwy na
świadczenia pracownicze na:
− rezerwy związane z kosztami bieżącego i przeszłego zatrudnienia - wykazując je w rachunku zysków
i strat
− rezerwy związane z kosztami przyszłego zatrudnienia – wykazując je w pozostałych dochodach
całkowitych.
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych dokonywane są przez aktuariusza. Dla oszacowania
rezerwy na dzień 31.12.2021 r. aktuariusz przyjął m. in. poniższe założenia:
− stopa wzrostu wynagrodzeń – 10% w latach 2022-2027, 2,5% w roku 2028 i kolejnych latach;
− stopa dyskontowa – została oszacowana w wysokości 3,1% rocznie i wyznaczona na podstawie
rentowności rocznej obligacji skarbowych o stałym oprocentowaniu (według wskaźnika stopy
zwrotu w okresie do wykupu) notowanych na GPW w dniu 16.12.2021 roku.
3. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA.
1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą STALPROFIL S.A.
W związku z trwającą pandemią COVID-19, Zarząd STALPROFIL S.A. na bieżąco monitoruje sytuację
gospodarczą i potencjalny negatywny wpływ pandemii na działalność Spółki Stalprofil S.A. na rynku krajowym
i zagranicznym.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, pandemia nie ma istotnego wpływu na utrzymanie ciągłości
działalności STALPROFIL S.A. Zarząd STALPROFIL SA nie widzi istotnego zagrożenia dla kontynuowania
działalności.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
23
Nie można jednak wykluczyć, że przedłużające się oddziaływanie pandemii na gospodarkę i wystąpienie
kolejnej fali zachorowań na COVID-19, może pogorszyć sytuację na rynku, co w konsekwencji może
spowodować negatywne skutki finansowe i organizacyjne STALPROFIL S.A. w przyszłości.
Według Spółki, czynniki ryzyka związane z pandemią, które na chwilę obecną - w przypadku ich materializacji -
mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Emitenta w perspektywie kolejnych okresów, w obu segmentach
działalności, to:
• ograniczenia w przepływach gotówkowych i zatory płatnicze w całym łańcuchu dostawców i
odbiorców,
• brak zachowania ciągłości w łańcuchach dostaw,
• inne trudne do przewidzenia zdarzenia ("siła wyższa"),
• absencja pracowników oraz ograniczenia wprowadzane przez administrację państwową lub
instytucje unijne.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie jest możliwe precyzyjne oszacowanie dotychczasowego,
jak i potencjalnego przyszłego wpływu pandemii na działalność Stalprofil SA, jej sytuację finansową i wyniki
finansowe.
Spółka w obszarze swojej działalności podstawowej tj. obszarze obrotu wyrobami hutniczymi, w sposób
istotny nie odczuła negatywnych skutków pandemii w roku obrotowym 2021.
Nie można jednak wykluczyć osłabienia się aktywności gospodarczej branż konsumujących stal w wyniku
kolejnej fali pandemii, które może wpłynąć także na ceny wyrobów hutniczych na rynku, wielkość popytu i
poziom cen w najbliższych miesiącach. Wpływy negatywne powyższych czynników będą uzależnione m.in.
od:
• poziomu aktywności gospodarczej w sektorach zużywających stal (przemysł maszynowy,
budownictwo, AGD, branża motoryzacyjna, inne branże zużywające stal);
• poziomu aktywności inwestycyjnej sektora prywatnego i państwowego (w tym w zakresie
infrastruktury) na rynku krajowym i europejskim;
• od sposobu, w jakim globalny łańcuch dostaw dopasuje ceny i koszty do wahającego się popytu i
wahającej się podaży na rynku europejskim i światowym.
2. Analiza wpływu zmiany sytuacji gospodarczej w związku z pandemią COVID-19 na wycenę innych
aktywów i zobowiązań Spółki.
Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania
W segmencie stalowym i w segmencie infrastruktury nie było potrzeby dokonywania w roku obrotowym
2021 odpisów aktualizujących wartość zapasów, w związku z pandemią.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
24
Ocena szacowanej straty kredytowej ECL
Spółka dokonała analizy wpływu pandemii koronawirusa na kalkulację szacowanych strat kredytowych pod
kątem potencjalnej konieczności modyfikacji przyjętych założeń w zasadach dokonywanych szacunkach i
uwzględnienia dodatkowego elementu ryzyka związanego z pandemią.
W obszarze obrotu wyrobami hutniczymi ewentualna ponowna fala pandemii i pogorszenie sytuacji
gospodarczej może spowodować pogorszenie spływu należności w przyszłości. Natomiast na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie odnotowała istotnego pogorszenia spływu należności
handlowych. Spółka spodziewa się, że ściągalność należności wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2021
roku, pozostanie na niezmienionym istotnie poziomie. Ponadto, należności od podmiotów, które mogą być
obarczone największym ryzykiem niewypłacalności w krótkim okresie czasu, są objęte ubezpieczeniem lub
zabezpieczeniem.
Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania Spółka nie jest w stanie ocenić wpływu kolejnej fali pandemii
na płynność finansową odbiorców, a tym samym na spływ należności Spółki. Trudno także ocenić, jaki wpływ
na płynność finansową odbiorców, będzie miało rozliczenie zwrotnej pomocy publicznej, jaką otrzymali
kontrahenci Spółki w ramach wsparcia rządowego w trakcie pandemii.
Na bazie przeprowadzonej analizy aktualnego spływu należności i poziomu ich przeterminowania oraz biorąc
pod uwagę powyższe argumenty, Spółka nie zidentyfikowała przesłanek do zmodyfikowania założeń
przyjętych do oceny szacowanej straty kredytowej na dzień 31.12.2021 roku. Spółka na bieżąco analizuje
sytuację na rynkach oraz spływające sygnały od kontrahentów mogące świadczyć o pogorszeniu sytuacji
finansowej i w razie konieczności dokona aktualizacji przyjętych szacunków do kalkulacji ECL.
Ocena wartości aktywów finansowych oraz aktywów niefinansowych
Wybuch pandemii COVID-19 nie spowodował istotnych, trwałych zmian warunków prowadzenia działalności i
sytuacji gospodarczej Spółki. W związku z tym, nie nastąpiła utrata wartości aktywów trwałych Spółki, a zatem
aktualnie nie ma przesłanek do przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywów niefinansowych i
finansowych Spółki na dzień 31.12.2021 r.
Sytuacja płynnościowa Spółki
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, sytuacja finansowa Spółki jest stabilna.
Spółka ocenia, że posiada wystarczające źródła finansowania działalności operacyjnej i inwestycyjnej.
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie naruszyła warunków umów kredytowych i
leasingowych. Spółka nie identyfikuje także istotnych ryzyk, które mogłyby spowodować w przyszłości
złamanie warunków podpisanych umów kredytowych i umów leasingowych.
Spółka dąży do utrzymania bezpiecznego poziomu długu netto i dotrzymania kowenantów finansowych.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
25
Inne szacunki księgowe
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania, Grupa nie identyfikuje istotnych ryzyk związanych z
potencjalnym złamaniem warunków podpisanych umów z odbiorcami i dostawcami w wyniku zmiany sytuacji
gospodarczej w związku z COVID-19.
4. WPŁYW WOJNY NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA.
Wpływ wojny w Ukrainie na sytuację rynkową Spółki
Europejski rynek stali jest w dużym stopniu powiązany ze wszystkimi trzema państwami, zaangażowanymi w
zbrojny konflikt (Ukraina, Rosja, Białoruś).
Ukraina to znaczący w Europie i na świecie dostawca stali. W 2021 r. zajmowała 13. miejsce pod względem
produkcji wyrobów hutniczych z wynikiem 21,4 mln ton. 80% produkcji jest ukierunkowane na eksport, zaś
odbiorcami były głównie: kraje Bliskiego Wschodu, Turcja, Unia Europejska i Afryka. Ukraina jest ważnym
dostawcą slabów (półwyrobów do dalszego przetworzenia) na wiele rynków. Jest również piątym na świecie
eksporterem rudy żelaza.
Rosja także jest znaczącym producentem stali w Europie i na świecie. W 2021 r. Rosja wyprodukowała 76 mln
ton stali, eksportując około 40 mln ton, z czego prawie 10% trafiło do Unii Europejskiej. Oprócz nabywców z
regionu Atlantyku, Jednym z największych odbiorców rosyjskiej stali stały się również Chiny. Rosja jest także
największym, po Wietnamie i Indonezji, dostawcą kęsów (półwyrobów do dalszego przetworzenia) do Azji,
sprzedając ostatnio głównie na Filipiny.
Białoruś ma produkcję roczną stali rzędu ok. 2,5 mln ton. W minionym roku ok. 700 tys. wyrobów gotowych
trafiło do UE, z czego blisko połowa do Polski – głównie walcówka i pręty żebrowane (źródło: PUDS).
Import wyrobów hutniczych do Polski w 2021 roku z tych trzech obszarów wyniósł około 3 mln ton, co
stanowiło ponad 25% całego importu do Polski. Zerwane łańcuchy dostaw z tych kierunków powodują
niedobór stali na rynku i wzrost ich cen.
Huty ukraińskie obecnie, w okresie działań wojennych nie przyjmują zamówień i nie realizują dostaw. Huty
Metinvestu (blisko połowa całej produkcji Ukrainy), czyli Azowstal i Iljicz, umiejscowione w rejonie Mariupola,
wstrzymały produkcję, a następnie ogłosiły działanie siły wyższej. ArcelorMittal Krzywy Róg również
ograniczył produkcję stali do technicznego minimum (aby utrzymać instalację) oraz całkowicie wstrzymał
działalność wydobywczą w kopalniach. Ferrexpo ogłosił działanie siły wyższej, a Interpipe wstrzymał
produkcję. (źródło: PUDS).
Bezpośredni wpływ wojny w Ukrainie na sytuację Spółki związany jest ze sprzedażą eksportową wyrobów
hutniczych do krajów zaangażowanych w konflikt (Rosja, Białoruś i Ukraina) oraz importem wyrobów
hutniczych z tego kierunku. Udział ten nie był znaczący. Spółka ilościowo sprzedała do ww. 3 krajów konfliktu
w 2021 r. 1,5% łącznego wolumenu wyrobów hutniczych. Zaopatrywała się pośrednio z tamtych kierunków w
blachy, przy czym udział tych zakupów w 2021 r. był znikomy i wyniósł 0,9% ilości towaru zakupionego w 2021
r. Stalprofil handluje głównie wyrobami długimi, a blachy stanowią jedynie uzupełnienie oferty. Ekspozycja
Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A. w roku 2021 na tych kierunkach, zarówno po stronie zakupów jak i sprzedaży
nie przekraczała 1% łącznych obrotów Grupy.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
26
Z chwilą wybuchu konfliktu zbrojnego kontakty handlowe z dostawcami i odbiorcami z w/w krajów zostały
wstrzymane, bez istotnie negatywnego wpływu na rozrachunki Spółki z tytułu zakupu i sprzedaży, a także bez
negatywnego wpływu na realizację zobowiązań Spółki wobec osób trzecich.
Na rynku infrastruktury sieci przesyłowych gazu realizacja kontraktów przebiega terminowo. Nie odnotowuje
się zakłóceń w realizacji przez Spółkę dostaw izolowanych rur stalowych oraz istotnych problemów z
dotrzymaniem harmonogramów na rynku budowy gazociągów.
Oprócz wpływu bezpośredniego, wojna w Ukrainie wywiera również wpływ pośredni na sytuację rynkową
Spółki poprzez reperkusje gospodarcze związane z wojną oraz sankcje nałożone na Rosję i Białoruś. Do tych
zjawisk można zaliczyć:
• zerwanie niektórych łańcuchów dostaw wyrobów hutniczych i surowców do produkcji hutniczej
(ruda żelaza, węgiel, złom), co może prowadzić do braków na rynku półwyrobów i wyrobów
gotowych, a w ślad za tym do wzrostu cen stali,
• fluktuację cen surowców do produkcji hutniczej,
• spadek dynamiki wzrostu gospodarczego w Polsce i w Unii Europejskiej, w tym zahamowanie
inwestycji,
• wzrost wahań na rynku walutowym - osłabienie złotego prowadzi do wzrostu kosztów importu i
zwiększa skalę eksportu, w szczególności do krajów strefy euro,
• wzrost cen wyrobów hutniczych na rynku europejskim, może spowodować ich napływ z innych,
alternatywnych rynków,
• zwiększenie inflacji na skutek wzrostu cen surowców i energii,
• wzrost stóp procentowych prowadzący do zmniejszenia inwestycji i wzrostu kosztów kredytu,
• możliwe pogorszenie spływu należności i utrudnienia w ich odzyskaniu,
• możliwe zmniejszenie przez ubezpieczycieli limitów ubezpieczenia należności oraz możliwe
utrudnienia w uzyskaniu odszkodowania za nieściągnięte należności handlowe od dłużników
dotkniętych skutkami wojny, bezpośrednimi lub pośrednimi.
Rosnące ceny wyrobów hutniczych pozwalają aktualnie dystrybutorom realizować wyższe marże, co jest
głównie efektem zysków FIFO, tj. sprzedaży towarów zakupionych wcześniej po niższych cenach.
Niemniej jest wysoce prawdopodobne, iż bieżące uzupełnianie stanów magazynowych po coraz wyższych
cenach dyktowanych przez huty, spowoduje wygaszanie efektu FIFO i stopniowy powrót w II półroczu 2022,
do poziomu marż typowego dla branży dystrybucji stali.
Spółka ma zabezpieczone ryzyko walutowe poprzez naturalny heading oraz walutowe transakcje terminowe.
Wpływ zmiany kursu walut na wielkości wyrażone w walutach obcych zaprezentowane w sprawozdaniu
finansowym przedstawia nota nr 26, w tabeli Instrumenty finansowe-ryzyko walutowe-analiza wrażliwości.
Spółka w związku z niewielkim wpływem wojny w Ukrainie na działalność Spółki nie dokonuje korekt wartości
przedstawionych w sprawozdaniu finansowym w celu odzwierciedlenia zdarzeń po zakończeniu okresu
sprawozdawczego.
Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację w Spółce oraz w jej otoczeniu i - w odpowiedzi na dynamicznie
zmieniającą się sytuację - podejmuje szereg działań zaradczych. Dzięki temu Spółka nie notuje na dzień
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
27
publikacji niniejszego raportu istotnych, ujemnych konsekwencji w obszarze swojej działalności,
spowodowanej konfliktem w Ukrainie.
Na chwilę obecną nie jest możliwe przedstawienie precyzyjnych danych liczbowych, dotyczących
potencjalnego wpływu działań wojennych na Spółkę w średnim i długim terminie. Istnieje ryzyko, że
przedłużające się działania wojenne mogą mieć negatywny wpływ na wyniki STALPROFIL S.A. w kolejnych
kwartałach roku 2022.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
28
III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE.
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
(tys. zł)
Numer noty
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
Aktywa trwałe (długoterminowe)
175 435
174 517
Rzeczowe aktywa trwałe
NOTA NR 1
106 016
107 690
Inne wartości niematerialne
NOTA NR 2
500
515
Długoterminowe aktywa finansowe
NOTA NR 3
55 087
54 010
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
NOTA NR 18
13 418
11 752
Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe
NOTA NR 5
414
550
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
400 157
276 923
Zapasy
NOTA NR 4
172 731
119 901
Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe,
w tym:
NOTA NR 5
182 171
112 521
należności z tytułu dostaw i usług
NOTA NR 5
180 321
107 182
należności z tytułu przekazanych zaliczek
NOTA NR 5
149
rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów
NOTA NR 5
2
3 697
Krótkoterminowe aktywa finansowe
25 852
3
Walutowe kontrakty terminowe
NOTA NR 24
1
16
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
NOTA NR 6
19 402
44 482
Aktywa razem
575 592
451 440
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
29
PASYWA
(tys. zł)
Numer noty
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
Kapitał własny
354 209
249 006
Kapitał podstawowy
NOTA NR 7
1 750
1 750
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
8 000
8 000
Kapitał zapasowy
NOTA NR 8
212 103
201 009
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów
NOTA NR 8
25 937
24 353
Zysk / (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego
106 419
13 894
Zobowiązania długoterminowe
17 580
30 890
Rezerwy
NOTA NR 9
1 250
885
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
NOTA NR 18
4 293
4 394
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
NOTA NR 10
13 421
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
NOTA NR 12
11 437
11 570
Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe
NOTA NR 11
600
620
Zobowiązania krótkoterminowe
203 803
171 544
Rezerwy
NOTA NR 9
18 931
7 704
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
NOTA NR 10
2
107
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów
bankowych i pożyczek
NOTA NR 10
2 328
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
NOTA NR 12
2 690
2 342
Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe, w tym:
NOTA NR 11
156 908
152 911
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
NOTA NR 11
128 864
96 039
zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek
NOTA NR 11
378
17 705
rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów
NOTA NR 11
16 275
31 423
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
25 272
6 152
Walutowe kontrakty terminowe
NOTA NR 24
-
-
Pasywa razem
575 592
451 440
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
30
2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
WARIANT KALKULACYJNY
(tys. zł)
Numer
noty
Za okres od 01.01.
do 31.12.2021
Za okres od 01.01. do
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i
materiałów
NOTA NR
14
1 040 219
759 379
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów
NOTA NR
15
859 452
705 804
Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży
180 767
53 575
Pozostałe przychody
NOTA NR
16
3 744
2 993
Koszty sprzedaży
NOTA NR
15
28 073
21 858
Koszty ogólnego zarządu
NOTA NR
15
26 435
19 070
Pozostałe koszty
NOTA NR
16
1 341
1 451
Zysk / (strata) z działalności operacyjnej
128 662
14 189
Przychody finansowe
NOTA NR
17
3 341
4 358
Koszty finansowe
NOTA NR
17
1 125
1 585
Zysk / (strata) brutto
130 878
16 962
Podatek dochodowy
NOTA NR
18
24 459
3 068
Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej
106 419
13 894
Zysk / (strata) netto za rok obrotowy
106 419
13 894
Pozostałe dochody całkowite
1 584
(1 852)
Pozycje, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po
spełnieniu określonych warunków
1 777
(1 777)
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów
1 777
(1 777)
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane
(193)
(75)
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia
pracownicze
(238)
(92)
Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia
pracownicze
NOTA NR
18
45
17
Dochody całkowite razem
108 003
12 042
Numer
noty
Za okres od 01.01.
do 31.12.2021
Za okres od 01.01. do
31.12.2020
Zysk / (strata) na jedną akcję: (w zł)
NOTA NR
23
- podstawowy z wyniku finansowego działalności
kontynuowanej
6,08
0,79
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy
6,08
0,79
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
31
3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
METODA POŚREDNIA
(tys. zł)
Za okres od
01.01. do
31.12.2021
Za okres od
01.01. do
31.12.2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem
130 878
16 962
Korekty o pozycje:
(109 134)
67 544
Amortyzacja środków trwałych
6 776
6 037
Amortyzacja wartości niematerialnych
119
55
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych
(260)
325
Przychody z tytułu odsetek
(131)
(143)
Koszty z tytułu odsetek
962
1 067
Przychody z tytułu dywidend
(2 369)
(2 171)
Zysk / strata z tytułu działalności inwestycyjnej
(133)
(265)
Zmiana stanu rezerw
11 591
5 972
Zmiana stanu zapasów
(52 831)
19 439
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych
(56 718)
49 327
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych
(8 840)
(9 031)
Zapłacony / zwrócony podatek dochodowy
(7 062)
(2 976)
Inne korekty
(238)
(92)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
21 744
84 506
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
211
1 372
Wpływy z tytułu odsetek
86
145
Wpływy z tytułu dywidend
2 369
2 171
Spłaty udzielonych pożyczek
30 700
27 081
Inne wpływy inwestycyjne
448
258
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
2 058
13 516
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych
25 804
-
Udzielone pożyczki
30 000
27 209
Inne wydatki
48
39
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
(24 096)
(9 737)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z kredytów i pożyczek
7 234
Spłata kredytów i pożyczek
15 854
34 305
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
3 016
2 774
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki
2 800
1 225
Zapłacone odsetki
457
793
Inne wydatki
476
283
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
(22 603)
(32 146)
Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
(24 955)
42 623
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek
okresu
44 482
1 733
Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków
pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
(125)
126
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec
okresu
19 402
44 482
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
32
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
(tys. zł)
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Kapitał
zapasowy
Kapitał rezerwowy z
aktualizacji wyceny
aktywów
Zysk / (strata) z lat
ubiegłych i roku bieżącego
Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku
1 750
8 000
201 009
24 353
13 894
249 006
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny
aktywów (akcje i udziały w spółkach zależnych)
1 777
1 777
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw
na świadczenia pracownicze
(238)
(238)
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub
przeniesionymi z kapitału
45
45
Podział zysku netto
11 094
(11 094)
-
Zysk / (strata) za rok obrotowy
106 419
106 419
Dywidendy
(2 800)
(2 800)
Saldo na dzień 31.12.2021 roku
1 750
8 000
212 103
25 937
106 419
354 209
Saldo na dzień 01.01.2020 roku
1 750
8 000
187 094
26 204
15 140
238 188
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny
aktywów (akcje i udziały w spółkach zależnych)
(1 776)
(1 776)
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw
na świadczenia pracownicze
(92)
(92)
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub
przeniesionymi z kapitału
17
17
Podział zysku netto
13 915
(13 915)
-
Zysk / (strata) za rok obrotowy
13 894
13 894
Dywidendy
(1 225)
(1 225)
Saldo na dzień 31.12.2020 roku
1 750
8 000
201 009
24 353
13 894
249 006
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
33
5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – NOTA NR 1
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
(tys. zł)
Grunty
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
Urządzenia
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek
okresu
10 406
96 386
9 034
31 082
10 526
157 434
Wartość brutto na początek
okresu (po korektach)
10 406
96 386
9 034
31 082
10 526
157 434
Zwiększenia
-
215
1 127
3 239
630
5 211
- nabycie
-
-
325
872
269
1 466
- leasing
-
62
735
2 142
318
3 257
- inne
-
153
67
225
43
488
Zmniejszenia
-
-
983
431
56
1 470
- sprzedaż
-
-
701
273
974
- likwidacja
-
-
233
158
56
447
- inne
-
-
49
-
49
Wartość brutto na koniec okresu
10 406
96 601
9 178
33 890
11 100
161 175
Wartość umorzenia na początek
okresu
279
25 170
5 322
14 471
4 502
49 744
Wartość umorzenia na początek
okresu (po korektach)
279
25 170
5 322
14 471
4 502
49 744
amortyzacja za okres
51
2 736
255
1 423
312
4 777
amortyzacja środków w leasingu
za okres
96
112
862
897
32
1 999
inne zwiększenia
-
-
1
-
-
1
zmniejszenia
-
-
879
427
56
1 362
Wartość umorzenia na koniec
okresu
426
28 018
5 561
16 364
4 790
55 159
Wartość uwzględniająca umorzenie
i odpis z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
426
28 018
5 561
16 364
4 790
55 159
Wartość netto na koniec okresu
9 980
68 583
3 617
17 526
6 310
106 016
1.
Wartość inwestycji rozpoczętych:
206
2.
Zaliczki przekazane na zakup środków trwałych:
66
3.
Hipoteki:
45 000
4.
Zastaw na środkach trwałych:
12 206
5.
Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2021r. przedmiotem leasingu, z podziałem na grupy wg KŚT:
Grupa wg KŚT
wartość brutto
umorzenie
wartość netto
Grupa 0
6 818
275
6 543
Grupa I
185
185
0
Grupa II
0
0
0
Grupa III
0
0
0
Grupa IV
905
442
463
Grupa V
2 754
175
2 579
Grupa VI
5 991
1 783
4 208
Grupa VII
4 645
1 939
2 706
Grupa VIII
318
32
286
Razem
21 616
4 831
16 785
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
34
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
(tys. zł)
Grunty
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
Urządzenia
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek
okresu
9 503
94 581
8 627
28 085
4 640
145 436
Wartość brutto na początek
okresu (po korektach)
9 503
94 581
8 627
28 085
4 640
145 436
Zwiększenia
903
1 805
852
4 908
5 921
14 389
- nabycie
-
24
13
3 885
5 915
9 837
- leasing
903
12
836
994
-
2 745
- inne
-
1 769
3
29
6
1 807
Zmniejszenia
-
-
445
1 911
35
2 391
- sprzedaż
-
-
441
1 733
2 174
- likwidacja
-
-
49
35
84
- inne
-
-
4
129
133
Wartość brutto na koniec okresu
10 406
96 386
9 034
31 082
10 526
157 434
Wartość umorzenia na początek
okresu
134
22 476
4 793
13 928
4 259
45 590
Wartość umorzenia na początek
okresu (po korektach)
134
22 476
4 793
13 928
4 259
45 590
amortyzacja za okres
50
2 587
225
1 022
278
4 162
amortyzacja środków w
leasingu za okres
95
108
745
927
1 875
zmniejszenia
-
1
441
1 406
35
1 883
Wartość umorzenia na koniec
okresu
279
25 170
5 322
14 471
4 502
49 744
Odpis aktualizujący z tyt. utraty
wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca umorzenie
i odpis z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
279
25 170
5 322
14 471
4 502
49 744
Wartość netto na koniec okresu
10 127
71 216
3 712
16 611
6 024
107 690
1.
Wartość inwestycji rozpoczętych:
361
2.
Zaliczki przekazane na zakup środków trwałych:
0
3.
Hipoteki:
56 850
4.
Zastaw na środkach trwałych:
993
5. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2020r. przedmiotem leasingu finansowego z opcją zakupu, z
podziałem na grupy wg KŚT:
Grupa wg KŚT
wartość brutto
umorzenie
wartość netto
Grupa 0
6 818
178
6 640
Grupa I
195
144
51
Grupa II
0
0
0
Grupa III
0
0
0
Grupa IV
697
237
460
Grupa V
820
82
738
Grupa VI
5 991
1 184
4 807
Grupa VII
4 410
1 341
3 069
Grupa VIII
0
0
0
Razem
18 931
3 166
15 765
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
35
6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE – NOTA NR 2
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
(tys. zł)
Wartości niematerialne wytworzone
we własnym zakresie
Pozostałe wartości
niematerialne
Razem
Patenty, znaki
firmowe, prace
rozwojowe
Pozostałe
Patenty, znaki
firmowe, prace
rozwojowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartość brutto na początek
okresu
-
1 700
1 700
Wartość brutto na początek
okresu (po korektach)
-
-
-
1 700
1 700
Zwiększenia
-
-
-
103
103
- nabycie
103
103
Zmniejszenia
-
-
-
82
82
- likwidacja
-
82
82
Wartość brutto na koniec
okresu
-
-
-
1 721
1 721
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
1 185
1 185
Wartość umorzenia na
początek okresu (po
korektach)
-
-
-
1 185
1 185
amortyzacja za okres
99
99
amortyzacja WNiP w
leasingu za okres
19
19
zmniejszenia
82
82
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
-
-
1 221
1 221
Odpis aktualizujący z tyt.
utraty wartości na początek
okresu
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
1 221
1 221
Wartość netto na koniec
okresu
-
-
-
500
500
1.
Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywowane przez okres od
dwóch do pięciu lat.
2.
Nakłady poniesione w okresie i nie oddane do użytkowania:
76
3.
Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2021r. przedmiotem leasingu:
wartość brutto
umorzenie
wartość netto
oprogramowanie komputerowe
60
40
20
RAZEM
60
40
20
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
36
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
(tys. zł)
Wartości niematerialne
wytworzone we własnym
zakresie
Pozostałe wartości
niematerialne
Razem
Patenty, znaki
firmowe, prace
rozwojowe
Pozostałe
Patenty, znaki
firmowe, prace
rozwojowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartość brutto na początek
okresu
-
1 184
1 184
Zwiększenia
-
-
-
516
516
- nabycie
482
482
- leasing
34
34
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
-
-
1 700
1 700
Wartość umorzenia na początek
okresu
1 130
1 130
amortyzacja za okres
41
41
amortyzacja WNiP w leasingu
za okres
14
14
Wartość umorzenia na koniec
okresu
-
-
-
1 185
1 185
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
-
-
-
1 185
1 185
Wartość netto na koniec okresu
-
-
-
515
515
1.
Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywowane przez okres od
dwóch do pięciu lat.
2.
Nakłady poniesione w okresie i nie oddane do użytkowania:
42
3.
Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2020r. przedmiotem leasingu:
wartość brutto
umorzenie
wartość netto
oprogramowanie komputerowe
59
20
39
RAZEM
59
20
39
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
37
7. AKTYWA FINANSOWE – NOTA NR 3
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
(tys. zł)
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
Akcje spółek notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu
52 308
54 085
Zwiększenia
1 777
-
Zmniejszenia
-
1 777
wycena wartości godziwej
-
1 777
Wartość na koniec okresu
54 085
52 308
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu
102
102
Wartość na koniec okresu
102
102
Razem
54 187
52 410
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
(tys. zł)
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
Obligacje
25 804
Udzielone pożyczki, w tym :
904
1 603
długoterminowe
900
1 600
krótkoterminowe
4
3
Pozostałe należności
44
-
Razem
26 752
1 603
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
38
8. ZAPASY – NOTA NR 4
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
(tys. zł)
Wycena według
ceny nabycia/kosztu
wytworzenia na
koniec okresu
Wycena według
wartości netto
możliwej do
uzyskania
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości
zapasów na
początek okresu
Kwoty odwrócenia
odpisów
aktualizujących zapasy
ujęte jako
pomniejszenie tych
odpisów w okresie
Kwoty odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie
jako koszt
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości
zapasów na
koniec okresu
Wartość
zapasów ujętych
jako koszt w
okresie
Wartość
bilansowa
zapasów na koniec
okresu
Wartość
zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
1
1
2
3
4
5 = 2 - 3 + 4
6
7 = 1 - 5
8
Materiały
1 735
436
394
578
620
7 474
1 115
73 727
Produkty w toku
3 218
-
-
-
-
-
3 218
Towary
185 748
2 670
7 310
21 990
17 350
738 578
168 398
RAZEM
190 701
3 106
7 704
22 568
17 970
746 052
172 731
73 727
W roku 2021 Spółka odwróciła, część dokonanego odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 7 704 tys. zł, w związku z ich sprzedażą lub likwidacją (kolumna 3). Wartość zapasów ujętych jako koszt
w roku 2021 została wykazana wg cen zakupu, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące (kolumna 6). Na zapasach ustanowiony jest zastaw w wys. 73 727 tys. zł na zabezpieczenie kredytów udzielonych
Spółce przez banki (kolumna 8).
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
(tys. zł)
Wycena według
ceny nabycia/kosztu
wytworzenia na
koniec okresu
Wycena według
wartości netto
możliwej do
uzyskania
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości
zapasów na
początek okresu
Kwoty odwrócenia
odpisów
aktualizujących zapasy
ujęte jako
pomniejszenie tych
odpisów w okresie
Kwoty odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie
jako koszt
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości
zapasów na
koniec okresu
Wartość
zapasów ujętych
jako koszt w
okresie
Wartość
bilansowa
zapasów na koniec
okresu
Wartość
zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
1
1
2
3
4
5 = 2 - 3 + 4
6
7 = 1 - 5
8
Materiały
4 929
524
407
319
436
18 225
4 493
101 601
Produkty w toku
1 467
-
-
-
-
-
1 467
Towary
116 611
2 710
1 108
1 068
2 670
441 275
113 941
RAZEM
123 007
-
3 234
1 515
1 387
3 106
459 500
119 901
101 601
W roku 2020 Spółka odwróciła, część dokonanego odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 1 515 tys. zł, w związku z ich sprzedażą lub likwidacją (kolumna 3). Wartość zapasów
ujętych jako koszt w roku 2020 została wykazana wg cen zakupu, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące (kolumna 6). Na zapasach ustanowiony jest zastaw w wys. 101 601 tys. zł na
zabezpieczenie kredytów udzielonych Spółce przez banki (kolumna 8).
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
39
9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 5
(tys. zł)
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług
183 627
110 977
część długoterminowa
172
172
od pozostałych jednostek
172
172
część krótkoterminowa
183 455
110 805
od jednostek zależnych
45 878
23 338
od jednostek powiązanych
600
184
od pozostałych jednostek
136 977
87 283
Należności z tytułu przekazanych zaliczek
-
149
część krótkoterminowa
-
149
od pozostałych jednostek
149
Pozostałe należności
12 776
12 486
część krótkoterminowa
12 776
12 486
od pozostałych jednostek
12 776
12 486
Rozliczenia międzyokresowe czynne
1 120
4 886
część długoterminowa
414
550
część krótkoterminowa
706
4 336
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
15 427
15 620
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu (po
korektach)
15 427
15 620
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:
491
886
należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
491
427
należność główna
14
29
należność odsetkowa
477
398
pozostałe należności
459
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
980
1 079
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym:
14 938
15 427
należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
3 306
3 795
należność główna
2 687
3 110
należność odsetkowa
619
685
pozostałe należności
11 632
11 632
RAZEM
182 585
113 071
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęto w pozostałych kosztach (należności główne) i kosztach finansowych
(odsetki) w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów.
Spółka, naliczając odsetki dla jednostek niepowiązanych, jednocześnie tworzy na nie odpisy aktualizujące.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
40
10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY – NOTA NR 6
(tys. zł)
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie
6 103
6 539
Lokaty krótkoterminowe
13 299
37 943
RAZEM
19 402
44 482
TRANSAKCJE NIEPIENIĘŻNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYŁĄCZONE Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ
(tys. zł)
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
Nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego
3 257
2 779
Razem
3 257
2 779
11. KAPITAŁ PODSTAWOWY – NOTA NR 7
LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
(szt.)
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł
17 500 000
17 500 000
RAZEM
17 500 000
17 500 000
12. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY – NOTA NR 8
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
(tys. zł)
Kapitał
zapasowy
Kapitał rezerwowy z
aktualizacji wyceny aktywów
Razem
Saldo na początek okresu
201 009
24 353
225 362
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów
(akcje i udziały w spółkach zależnych)
1 777
1 777
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na
świadczenia pracownicze
(238)
(238)
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z
kapitału
45
45
Podział zysku netto
11 094
11 094
Saldo na koniec okresu
212 103
25 937
238 040
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
41
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
(tys. zł)
Kapitał
zapasowy
Kapitał rezerwowy z
aktualizacji wyceny aktywów
Razem
Saldo na początek okresu
187 094
26 204
213 298
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów
(akcje i udziały w spółkach zależnych)
(1 776)
(1 776)
Zyski / (straty) z tytułu sprzedaży udziałów w spółce
zależnej
-
-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na
świadczenia pracownicze
(92)
(92)
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z
kapitału
17
17
Podział zysku netto
13 915
13 915
Saldo na koniec okresu
201 009
24 353
225 362
13. REZERWY – NOTA NR 9
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
(tys. zł)
Rezerwy
dotyczące
zakończonych
kontraktów
Rezerwy na
inne naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na świadczenia
pracownicze i tym
podobne
Pozostałe
rezerwy
Razem
Wartość na początek
okresu, w tym:
67
5 196
2 800
526
8 589
- krótkoterminowe na
początek okresu
67
5 196
1 915
526
7 704
- długoterminowe na
początek okresu
-
-
885
-
885
Zwiększenia
12
8 675
7 753
1 272
17 712
- utworzone w okresie i
zwiększenie istniejących
12
8 675
7 753
1 272
17 712
Zmniejszenia
21
198
5 663
238
6 120
- wykorzystane w ciągu
roku
21
136
5 659
238
6 054
- rozwiązane ale
niewykorzystane
62
4
66
Wartość na koniec okresu
w tym:
58
13 673
4 890
1 560
20 181
- krótkoterminowe na
koniec okresu
58
13 673
3 640
1 560
18 931
- długoterminowe na
koniec okresu
-
-
1 250
-
1 250
Zgodnie z MSR 19 Spółka ujawnia analizę wrażliwości dla każdego istotnego założenia aktuarialnego na koniec okresu
sprawozdawczego, pokazującą jaki wpływ na zobowiązanie miałyby zmiany odpowiednich założeń aktuarialnych.
W związku z powyższym dokonano analizy wrażliwości dla następujących założeń:
- zmiana stopy dyskontowej o +/- 0,5 p.p,
- zmiana stopy wzrostu przyszłych wynagrodzeń o +/- 0,5 p.p,
- zmiana wskaźnika rotacji pracowników o +/- 0,5 p.p.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
42
Wyniki przeprowadzonych kalkulacji kształtują się następująco (w tys. zł):
(tys. zł)
Wartość
bilansowa
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
stopa dyskontowa
stopa wzrostu wynagrodzeń
wskaźnik rotacji
-0,50%
0,50%
-0,50%
0,50%
-0,50%
0,50%
odprawy
emerytalne
1 146
1 201
1 094
1 095
1 200
1 162
1 130
odprawy
rentowe
115
120
110
111
119
118
113
RAZEM
1 261
1 321
1 204
1 206
1 319
1 280
1 243
14. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI – NOTA NR 10
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
Spółka
Linie kredytowe na
finansowanie obrotu
Limit
Zadłużenie na:
Dostępny
w walucie
Oprocentow
anie
Termin
spłaty
2021-12-31
2020-12-31
STALPROFIL
S.A.
Kredyt w rachunku
bieżącym w mBank S.A.
12 000
-
-
PLN/EUR
WIBOR +
marża
2022-01-
31
LIBOR +
marża
Kredyt w rachunku
bieżącym w mBank S.A.
5 000
-
-
PLN
WIBOR +
marża
2022-01-
31
Kredyt obrotowy w
mBank S.A.
10 000
-
-
PLN
WIBOR +
marża
2022-01-
31
Kredyt obrotowy w
mBank S.A.
10 000
-
-
PLN
WIBOR +
marża
2023-01-
31
Kredyt obrotowy w
mBank S.A.
10 000
-
-
PLN
WIBOR +
marża
2023-01-
31
Kredyt w rachunku
bieżącym oraz kredyt
obrotowy w ramach
wielocelowego limitu
kredytowego w PKO BP
S.A.
95 000
-
100
PLN/EUR/
USD
WIBOR
(EURIBOR/LI
BOR) +
marża
2024-07-
02
Kredyt w rachunku
bieżącym oraz kredyt
obrotowy w ramach
wielocelowego limitu
kredytowego w Pekao S.A.
44 000
-
-
PLN/EUR/
USD
WIBOR
(EURIBOR/LI
BOR) +
marża
2023-06-
30
Kredyt w rachunku
bieżącym w ING Bank S.A.
7 500
-
-
PLN
WIBOR +
marża
2023-07-
01
Karty kredytowe - mBank
S.A. PLN/EUR
2
7
PLN/EUR
2022-01-
03
Razem
193 500
2
107
Spółka
Kredyt inwestycyjny w
mBank S.A.
Limit
Zadłużenie na:
Waluta
Oprocentow
anie
Termin
spłaty
2021-12-31
2020-12-31
STALPROFIL
S.A.
krótkoterminowa część
kredytu
długoterminowego
15 749
0
2 328
PLN
WIBOR +
marża
2028-06-
30
długoterminowa część
kredytu
długoterminowego
0
13 421
PLN
WIBOR +
marża
2028-06-
30
Razem
15 749
0
15 749
Walutę dla kredytów udzielonych w walucie innej niż PLN oznaczono w opisie.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
43
1.
Uzgodnienie kwoty kredytów i pożyczek
krótkoterminowych z bilansem (tys. zł)
2021-12-31
2020-12-31
Na saldo krótkoterminowych kredytów i pożyczek
wykazane w bilansie składa się:
- kwota wykorzystanego kredytu
2,00
107,00
- kwota naliczonych odsetek od kredytu
0,00
0,00
2,00
107,00
2.
Zabezpieczenia kredytów bankowych (zł)
2021-12-31
2020-12-31
Stalprofil S.A.
- hipoteki na nieruchomościach:
45 000
56 850
- zastaw rejestrowy na zapasach:
73 727
101 601
- zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych:
11 752
1 481
- cesje praw z polis ubezpieczeniowych:
876
41 001
- cesje wierzytelności handlowych:
21 273
444 449
Zabezpieczeniem spłaty kredytów zaciągniętych przez Stalprofil S.A. są także:
- wystawione przez Spółkę weksle własne in blanco i/lub,
- upoważnienie banku do potrącania zadłużenia wymagalnego ze środków zgromadzonych na rachunkach w
danym banku i/lub,
- pełnomocnictwo dla banku do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunkach bankowych z
prawem blokady środków zgromadzonych na rachunku do określonej kwoty zadłużenia,
- cesje praw z polis ubezpieczeniowych.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
44
15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 11
(tys. zł)
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
128 864
96 039
część długoterminowa
289
333
wobec pozostałych jednostek
289
333
część krótkoterminowa
128 575
95 706
wobec jednostek powiązanych
74 599
35 028
wobec pozostałych jednostek
53 976
60 678
Zobowiązania z tytułu zaliczek na dostawy
378
17 705
część krótkoterminowa
378
17 705
wobec pozostałych jednostek
378
17 705
Pozostałe zobowiązania
11 083
7 551
część długoterminowa
-
-
część krótkoterminowa
11 083
7 551
wobec pozostałych jednostek
11 083
7 551
Rozliczenia międzyokresowe bierne
287
174
część krótkoterminowa
287
174
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
16 896
32 062
część długoterminowa
600
620
część krótkoterminowa
16 296
31 442
RAZEM
157 508
153 531
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie nr 22. Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dni. Pozostałe zobowiązania
są nieoprocentowane ze średnim 14-21 dniowym terminem płatności.
Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021
45
16. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – NOTA NR 12
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
(tys. zł)
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Minimalne
opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych
opłat
Minimalne
opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych
opłat
w okresie do 1 roku
3 054
2 690
2 649
2 342
w okresie od 1 roku do 5 lat
5 784
4 899
5 979
5 032
w okresie powyżej 5 lat
13 402
6 538
13 402
6 538
Razem
22 240
14 127
22 030
13 912
w tym dotyczące wieczystego
użytkowania gruntów:
14 466
6 723
14 678
6 757
- długoterminowe
14 253
6 688
14 465
6 723
- krótkoterminowe
213
35
213
34
Na dzień 31.12.2021r. Spółka jest stroną umów leasingu samochodów ciężarowych, dostawczych i osobowych oraz
maszyn i urządzeń.
Wartość netto miesięcznych rat wynosi:
231 tys. zł
Płatność ostatniej raty leasingowej przypada na wrzesień 2026 r.
Zobowiązania z tytułu naliczonych i niezapłaconych prowizji bankowych od udzielonych kredytów i
gwarancji
75 tys. zł