SPRAWOZDANIE FINANSOWE

STALPROFIL S.A. za rok obrotowy

I. WYBRANE DANE FINANSOWE. .............................................................................................................. 4

II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ....................................................................... 5

1. INFORMACJE OGÓLNE. ....................................................................................................................................... 5

2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ................................................................................... 6

3. WPŁYW WOJNY NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA. ......................................................................... 22

III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE. ...................................................................... 23

1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................ 23

2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW................................................................ 25

3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................................................... 26

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................. 28

5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – NOTA NR 1 ........................................................................................................... 29

6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE – NOTA NR 2 ............................................................................................................ 32

7. AKTYWA FINANSOWE – NOTA NR 3 ..................................................................................................................... 35

14. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI – NOTA NR 10 ...................................................................................................... 42

15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 11 ............................................................................. 43

16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU – NOTA NR 12 ............................................................................................... 44

17. UZGODNIENIE ZADŁUŻENIA FINANSOWEGO – NOTA NR 13 ...................................................................................... 45

18. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – NOTA NR 14 .................................................... 46

19. KOSZTY RODZAJOWE – NOTA NR 15 .................................................................................................................... 46

20. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY – NOTA NR 16 ................................................................................................... 47

21. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE – NOTA NR 17 .................................................................................................. 48

22. PODATEK DOCHODOWY – NOTA NR 18 ............................................................................................................... 49

23. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH – NOTA NR 19 ...................................................................... 52

28. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZABEZPIECZENIA – NOTA NR 24 .................................................................................. 58

29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE – NOTA NR 25....................................................................................................... 62

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro

w następujący sposób:

Pozycje dotyczące jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów,

jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz jednostkowego zysku przypadającego na jedną

Dane bilansowe dotyczące okresu poprzedniego prezentowane są na koniec roku obrotowego 2023.

II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

„STALPROFIL” S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ul. Roździeńskiego 11 a, jest spółką akcyjną powstałą

w wyniku przekształcenia w 1998 roku z PHU STALPROFIL sp. z o.o. Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów

Wartościowych w Warszawie S.A. od 26 kwietnia 2000 roku.

Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS 0000113043.

Podstawowym zakresem działalności Emitenta, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest sprzedaż

1) prowadzenie obrotu wszelkimi wyrobami przemysłowymi, a w szczególności: wyrobami hutniczymi,

surowcami i przetworami, wyrobami elektromaszynowymi, materiałami i urządzeniami budowlanymi

oraz energetycznymi, jak również wyrobami rolno - spożywczymi,

7) świadczenie usług finansowych nie zastrzeżonych dla banków i nie wymagających koncesji,

8) prowadzenie działalności finansowej i inwestycyjnej nie wymagającej koncesji,

9) prowadzenie eksportu i importu w zakresie wyrobów i usług, o których mowa w pkt. 1,

10) budowa i remont sieci gazociągowych,

11) wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, sieci wodno-

kanalizacyjnych, naftociągów i ropociągów, linii elektromagnetycznych, elektrotrakcyjnych

i telekomunikacyjnych – przesyłowych,

12) wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych: rurociągów, linii

elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych – lokalnych,

13) wykonanie instalacji gazowych,

Skład Rady Nadzorczej Spółki STALPROFIL S.A. na dzień 31.12.2024 r.:

Spółka posiada walutę funkcjonalną taką samą jak waluta wyceny tj. złoty.

2. Nowe standardy MSSF, interpretacje i ich zmiany

rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu

wydania ostatecznej wersji MSSF 14.

finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może

być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.

Zgodnie z tym standardem, Spółka posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:

Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeśli są spełnione oba poniższe warunki:

Spółka, jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe,

handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania

z tytułu leasingu finansowego.

Spółka, do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty

pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny

składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik

finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości

zabezpieczeń, Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Spółka, jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, klasyfikuje akcje i udziały

w spółkach zależnych.

Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości:

początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo

niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy;

początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo

niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania;

W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, standard

wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za

Przed ustaleniem odpisów aktualizujących „z tytułu szacowanych strat kredytowych”, Jednostka dokonuje

indywidualnej analizy poszczególnych należności handlowych, które są nieobsługiwane. Na tej podstawie

Następnie dokonuje się analizy pozostałych należności netto, pod kątem „szacowanych strat kredytowych”.

Analizę „należności handlowych podlegających ubezpieczeniu”, przeprowadza się w oparciu o ostrożne

założenia i zasady analizy. Ustala się udział strat poniesionych na należnościach powstałych w okresie trzech

ostatnich pełnych latach obrotowych, do wartości należności znajdujących się w portfelu na koniec tych lat

obrotowych. Średni arytmetyczny wskaźnik z tych trzech okresów przyjmuje się jako „wskaźnik szacowanych

strat kredytowych” na portfelu należności wg stanu na koniec okresu sprawozdawczego. Wskaźnik ten jest

Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za towary

lub usługi, które zostały otrzymane (wykonane), ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie

uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom.

16. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Jednostce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)

wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

Zgodnie z wymogami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” rezerwy w bilansie ujmowane są

odpowiednio jako krótko lub długoterminowe.

Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów:

uregulowań w regulaminie wynagradzania lub zapisów kodeksowych. Nagrody jubileuszowe określone są

w regulaminie wynagradzania, przysługują pracownikom za długoletni zakładowy staż pracy. Wysokość

nagród jubileuszowych oblicza się według zasad określonych przy ustalaniu ekwiwalentu za urlop

wypoczynkowy. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec roku

okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń

jednostkowych.

Rezerwy na toczące się postępowanie sądowe są tworzone po uwzględnieniu wszystkich dostępnych

dowodów, w tym opinii prawników jeżeli występowanie obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego

jest bardziej prawdopodobne niż jego brak.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzy się w związku z: (a) ryzykiem pojawienia się ewentualnych,

Rezerwę zmniejsza powstanie straty lub zobowiązania, na które została utworzona, zaś niewykorzystane

rezerwy (z uwagi na ustanie lub zmniejszenie ryzyka strat, na które zostały utworzone) rozwiązuje się na

dobro kont, w ciężar których zostały utworzone.

17. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje:

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego roku podatkowego.

Podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich

wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic

przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego

w przyszłości.

z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wycenia się

z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy.

Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem

własnym, odnosi się również na kapitał własny.

18. Zobowiązania warunkowe

i którego istnienie zostanie potwierdzone w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń,

które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne

19. Przychody

Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej, bądź należnej ze sprzedaży

towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty.

Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:

koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją można wycenić

w wiarygodny sposób.

W przypadku kontraktów długoterminowych – umów o usługę budowlaną - ich wycena na dzień bilansowy,

uwzględniająca regulacje MSSF 15, odbywa się następująco:

wyniku o usługę budowlaną. Do analizy kwalifikowane są kontrakty, dla których:

osiągniętych w poprzednim roku obrotowym,

Szacunki te opierają się o zaplanowane budżety realizacji robót, wykorzystując założenia techniczne

i konstrukcyjne projektu oraz ceny rynkowe materiałów i usług, koniecznych do wykonania kolejnych

etapów budowy.

Spółka wycenia kontrakty otwarte według MSSF 15, metodą stopnia zaawansowania, mierząc stopień

całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia:

ujmuje się przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania

do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Spółki do

przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia

zobowiązania do wykonania świadczenia).

każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu, oraz stosuje tę

i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, ocenia się stopień

świadczenia.